掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节,个人所得

题目

掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节,个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人(自然人)取得各项应税所得课征的一种税二其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞:我国的个人所得税共有十一个税目,如工资、薪金所得税目,劳务报酬所得税目,利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等,不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例,回答相关问题张先生2006年12月份收入情况如下:1.当月发放工资5000元(已扣除"三险一金");2.当月发放全年奖金20000元;3.向某公司提供劳务,取得报酬20000元;4.取得稿酬收入8000元。请分别计算上述四项张先生当月应缴纳的个人所得税。(注:假设上述收入均为税前收入)

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第1题:

理财规划师要明确客户存在的投资约束条件,下列不属于投资约束条件的是()。

A:流动性要求
B:投资期限
C:税收状况
D:供给状况

答案:D
解析:
在制定投资目标之前,理财规划师要明确客户存在的投资约束条件,这样为客户制定的投资规划便更具有可行性。这些约束条件包括流动性要求、投资期限、税收状况以及各自独特的需求。

第2题:

理财规划师在对客户进行纳税筹划时,应注意纳税筹划的风险,下列不属于纳税筹划风险的是()。

A:执法风险
B:操作风险
C:政策风险
D:利率风险

答案:D
解析:
目前,越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管,增加了纳税筹划的风险。纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。

第3题:

在进行税收筹具体划的过程中,首要的环节是()

A、收集信息

B、设计筹划方案

C、实施筹划方案

D、修订筹划方案


参考答案:A

第4题:

下列关于理财规划师的说法中,没有问题的是()。

  • A、理财师应做的工作包括判断分析、提出对策、资产配置、产品搭配
  • B、2004年第一次理财规划师的考试,并产生了我国第一批国内理财规划师
  • C、理财师不应该提供客户售前售后的相关咨询、资料提供、疑难解析,售后报表等服务
  • D、理财规划师要针对客户的财务状况及需求进行完整的理财分析

正确答案:A,D

第5题:

文件文本制作完毕后,理财规划师应与客户联系确定交付方案的时间、地点。在整个会面过程中,理财规划师应注意()。

A:理财规划师没有必要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用
B:理财规划师有义务协助客户理解理财方案
C:理财规划师在向客户交付方案后,应该让客户自行对方案进行深入理解
D:方案实施成本的重申
E:在将理财方案交付客户后,理财规划师应简明扼要地对方案进行总括性介绍

答案:B,C,D,E
解析:
一般来说,在理财规划师与客户的沟通联系过程中,双方已就方案实施成本的有关问题进行了较充分的沟通,但出于谨慎考虑,在正式的理财方案中,理财规划师还需要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用。

第6题:

理财规划师在对客户进行纳税筹划时,应注意纳税筹划的风险,下列不属于纳税筹划风险的是()。

A:执法风险
B:市场风险
C:目标风险
D:利率风险

答案:D
解析:
纳税筹划的风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险,不包括选项D。

第7题:

下列理财规划师执业过程中应注意事项的描述,正确的是()。

A:对于不同的客户理财规划师应制定不同的理财方案
B:理财规划师不应向客户承诺收益
C:作为一名合格尽责的理财规划师,应该具备资深的专业素养,每年保证一定时间的继续教育
D:理财规划方案制定过程中,理财规划师应充分与客户进行沟通,但客户不需要亲自参与方案的修改,因为毕竟客户不够专业
E:理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息,除非取得客户明确同意

答案:A,B,C,E
解析:
D项,当客户进一步研究理财方案后,可能对理财方案的某一或某些方面不太满意,因而会要求理财规划师对原理财方案进行修改。

第8题:

()是制定出最优理财规划的必要基础。

A:全面掌握客户的情况
B:全面掌握理财的知识和技能
C:细致考虑工作的每一个环节
D:有条理地工作

答案:A
解析:

第9题:

下列有关理财规划师对客户财务状况进行预测的表述中,错误的是()。

A.资产负债结构的变化主要取决于客户的收支结合情况,投资策略和偿债安排
B.理财规划师在完成了客户未来收入和支出情况预测后,需要对客户的资产负债情况进行预测
C.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成,理财规划师需要对客户所有的收入项目都作出确切的预测
D.理财规划师在预测客户支出时,应结合客户的流动性情况进行合理偿债安排,以避免不必要的损失

答案:C
解析:
客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成。但出于谨慎的考虑,理财规划师应主要对经常性收入部分,即对客户的工资薪金、奖金、利息和红利等项目的未来变化情况进行预测。

第10题:

当理财方案经过必要的修改最终交付客户后,客户相信自己已经完全理解了整套方案,并且对方案内容表示满意,此时理财规划师可以要求客户签署客户声明。声明内容主要包括()。

  • A、已经完整阅读该方案
  • B、信息真实准确,没有重大遗漏
  • C、理财规划师已就重要问题进行了必要解释
  • D、接受该方案
  • E、客户应当声明,基于对理财规划师的了解,完全同意由理财规划师对理财方案进行具体实施

正确答案:A,B,C,D

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