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已缴税额指企业本期实际已缴的营业税净入库税额，包括因（）等所产生

题目

已缴税额指企业本期实际已缴的营业税净入库税额，包括因（）等所产生的税额。

  • A、清欠
  • B、查补
  • C、退税
  • D、多缴
  • E、代扣代缴
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第1题：

居住国政府在对其居民的国内和国外所得汇总征税时,在本国税法规定的限度内,允许居民将已缴的外国所得税额冲抵应缴本国税额的一种免除国际双重征税的方法称为( )。

A免税法

B 扣税法

C 抵免法

D 税收饶让


参考答案:C

第2题：

金融企业按其实际缴纳的()税额计缴城市维护建设税。

A、营业税

B、增值税

C、消费税

D、企业所得税


参考答案：A

第3题：

该企业应缴营业税税额为( )。

A．0

B．1.8万元

C．2.4万元

D．3万元


正确答案：D

第4题：

下列关于增值税会计核算的表述中，正确的有()。

A.“应交税费一应交增值税(转出未交增值税)”记录企业月终转出当月应缴未缴的增值税额
B.“应交税费一应交增值税(减免税款)”记录企业按照规定准予减免的增值税额
C.“应交税费一应交增值税(已交税金)”记录企业当月已缴纳的增值税额
D.“应交税费一应交增值税(应交税费一 预交增值税)”核算企业转让不动产,提供不动产经营租赁服务，提供建筑服务。采用预售款方式销售自行开发的房地产项目等以及其他按规定应缴纳的增值税额
E.“应交税费一未交增值税”期末借方余额反映未缴的增值税额，贷方余额反映多缴的增值税

答案：A,B,C,D
解析：
选项E,“应交税费---未交增值税”期末借方余额为多交增值税，贷方余额为未缴增值税。

第5题：

甲建筑公司上述业务应纳营业税税额（不包括代缴营业税）（ ）。

A．400

B．155

C．235.40

D．276.22


正确答案：D
应纳营业税税额＝（5000+3000－2820）×3%+1600×5%+1200×（1+10%）÷（1－3%）×3%＝276.22（万元）

第6题：

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款。具体计算公式为()。

A.本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

B.本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额-累计减免税额-累计已预扣预缴税额)×预扣率-速算扣除数

C.本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×20%)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

D.本期应预扣预缴税额=(本期预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-本期减免税额-本期已预扣预缴税额


答案：A

第7题：

是指居住国政府允许纳税人在本国税法规定伪限度内，以已缴外国政府的税额，全部或部分抵免汇总缴纳本国政府相应的税额。

A．税务协定

B．税收抵免

C．免税

D．税收扣除


正确答案：B

第8题：

甲建筑公司上述业务应纳营业税税额（不包括代缴营业税）（ ）。

A、400

B、155

C、235.40

D、276.22


正确答案：D
应纳营业税税额＝（5000＋3000－2820）×3%＋1600×5%＋1200×（1＋10%）÷（1－3%）×3%＝276.22（万元）。

第9题：

（2018年）下列关于增值税会计核算的表述中，正确的有（　　）。

A.“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”记录企业月终转出当月应缴未缴的增值税额
B.“应交税费—应交增值税（减免税款）”记录企业按规定准予减免的增值税额
C.“应交税费—预交增值税”核算企业转让不动产.提供不动产经营租赁服务.提供建筑服务.采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按规定应预缴的增值税额
D.“应交税费—应交增值税（已交税金）”记录企业当月已缴纳的增值税额
E.“应交税费—未交增值税”期末借方余额反映未缴的增值税额，贷方余额反映多缴的增值税额

答案：A,B,C,D
解析：
选项A，“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”记录一般纳税人月度终了转出当月应缴未缴的增值税额；选项B，“应交税费—应交增值税（减免税额）”记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额；选项C，“应交税费—预交增值税”记录一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，按现行增值税制度规定应预缴的增值税额；选项D，“应交税费—应交增值税（已交税金）”记录一般纳税人已缴纳的当月应缴增值税额；选项E，“应交税费—未交增值税”期末借方余额反映多缴增值税，贷方余额表示未缴增值税。

第10题：

纳税申报表主表第31栏“④本期缴纳欠缴税额”：反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。


正确答案:正确

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