一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,销货方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
第1题:
增值税一般纳税人发生销货退回及折让情况时,对增值税专用发票的正确处理方法是( )。
A.如果销货方已将“记账联”作账务处理,可在收到购货方退回“发票联”和“抵扣联”上注明“作废”字样,并开具相同内容的红字专用发票
B.如果销货方未将“记账联”作账务处理,应在收到的“发票联”和“抵扣联”及相应的“存根联”、“记账联”上注明“作废”字样,并依次粘贴在“存根联”后面
C.如果购货方已付货款并入账,购货方应当向当地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”送交销货方,在取得销货方开具的红字专用发票后扣减当期进项税款
D.如果购货方已付货款,销货方应向所在地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”作为开具红字专用发票的依据,将红字专用发票的“发票联”和“抵扣联”送交购货方
第2题:
第3题:
此题为判断题(对,错)。
第4题:
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,下列那种情况下不能向税务部门申请开具红字专用发票。()
第5题:
以下业务需申请开具红字增值税专用发票()。
第6题:
下列关于增值税专用发票的使用和管理,表述不正确的是( )。
A.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,可以向税务机关申请代开增值税专用发票
B.一般纳税人注销税务登记或转为小规模纳税人,应将专用设备和结存未用的纸质专用发票送交主管税务机关
C.增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回或销货折让、开票有误等情形但不符合作废条件的,应按规定开具红字专用发票
D.纳税人销售旧货,应开具普通发票,不得自行开具或者由税务机关代开专用发票
第7题:
第8题:
A、发生销货退回
B、应税服务中止
C、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月
D、开票有误
第9题:
一般纳税人取得专用发票后,发生(),购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
第10题:
一般纳税人取得专用发票后发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应()。