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增值税纳税申报表第八项“免税货物及劳务销售额”栏，应填写（）。

题目

增值税纳税申报表第八项“免税货物及劳务销售额”栏，应填写（）。

  • A、本期适用零税率的货物及劳务的销售额
  • B、本期适用免、抵、退办法出口的货物的销售额
  • C、本期纳税检查调整的销售额
  • D、本期直接免征增值税的货物的销售额
  • E、本期即征即退货物及劳务的销售额
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第1题：

增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,按照13号公告有关规定,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次。()

此题为判断题(对，错)。


答案：正确

第2题：

某装潢公司为增值税小规模纳税人，取得装修不含税销售额30万元，自行开具了增值税专用发票，在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（　）相应栏次中。

A.第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数
B.第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务、不动产和无形资产”的本期数
C.第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数
D.第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务、不动产和无形资产”的本期数

答案：B
解析：
该装潢公司提供的是装修服务，适用3％的征收率，因此，应将不含税销售额30万元应填写在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“服务、不动产和无形资产”的本期数栏中。

第3题：

增值税纳税申报表第八项“免税货物及劳务销售额”栏，应填写( )。

A．本期适用零税率的货物及劳务的销售额

B．本期适用免、抵、退办法出口的货物的销售额

C．本期纳税检查调整的销售额

D．本期直接免征增值税的货物的销售额

E．本期即征即退货物及劳务的销售额


正确答案：AD

第4题：

纳税申报表主表第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含（）。

  • A、财务会计不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售的销售额
  • B、财务会计不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售的销项税额
  • C、外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额
  • D、税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额

正确答案:A,C,D

第5题：

根据增值税法的规定，下列关于纳税人放弃免税权的有关规定，说法正确的有（）

  • A、纳税人销售货物或应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，放弃免税后，36个月内不得再申请免税
  • B、纳税人自提交放弃免税权备案资料的次月起，依照现行规定缴纳增值税
  • C、放弃免税权的纳税人符合一般纳税人认定条件尚未认定为增值税一般纳税人的，可选择按照小规模纳税人纳税，其销售的货物或劳务及应税服务不得自行开具增值税专用发票
  • D、纳税人在免税期内购进用于免税项目的货物或者应税劳务所取得的增值税扣税凭证，可以抵扣

正确答案:A,B

第6题：

某装潢公司为增值税小规模纳税人，取得装修不含税销售额30万元，自行开具了增值税专用发票，在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（）相应栏次中。

A、第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数
B、第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务、不动产和无形资产”的本期数
C、第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数
D、第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务、不动产和无形资产”的本期数

答案：B
解析：
该装潢公司提供的是装修服务，适用3％的征收率，因此，应将不含税销售额30万元应填写在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“服务、不动产和无形资产”的本期数栏中。
【点评】本题考查的是“增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票”应如何填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，具体规定如下：
自行开具增值税专用发票试点的小规模纳税人，在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3％和5％的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。

第7题：

在做纳税申报表主表时，第九栏和第十栏的免税货物和免税劳务的金额怎样输入？


正确答案:从“销项发票管理”菜单下选择“其他应税项目管理”功能内输入单据，并要选中‘不开票项目，视同销售’选项，然后选择“一般”，选“免税”，选“货物”或“劳务”即可在生成申报表时主表第九、十栏中显示出数据。

第8题：

增值税纳税申报表第八项“免税货物及劳务销售额”栏，应填写（ ）。

A、本期适用零税率的货物及劳务的销售额

B、本期适用免、抵、退办法出口的货物的销售额

C、本期纳税检查调整的销售额

D、本期直接免征增值税的货物的销售额

E、本期即征即退货物及劳务的销售额


正确答案：AD
解析：第七章内容，参见06年教材158页。（二十一条）第8项填表说明。

第9题：

按照规定可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填在主表的（）。

  • A、第8栏“免税销售额”
  • B、第23栏“应纳税额减征额”
  • C、第8栏“免税货物销售额”
  • D、第14栏“进项税额转出”

正确答案:B

第10题：

生产企业每月征免税申报时须提供的资料有（）

  • A、增值税纳税申报表
  • B、出口货物免税明细申报表
  • C、进料加工抵扣明细申报表
  • D、进料加工贸易免税申请表

正确答案:A,B,C

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