内部控制评价应从()四个方面进行。

题目

内部控制评价应从()四个方面进行。

  • A、充分性、合规性、有效性和适宜性
  • B、充分性、合规性、有效性和真实性
  • C、充分性、有效性、真实性和适宜性
  • D、合规性、有效性、真实性和适宜性
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第1题:

寿险公司内部控制评价应从()方面进行

A.公平性

B.健全性

C.合理性

D.有效性


正确答案:BCD

第2题:

商业银行内部控制评价应从()等方面进行。

A.充分性

B.合规性

C.有效性

D.适宜性


答案:A,B,C,D

第3题:

寿险公司内部控制评价应从健全性、合理性和( )三个方面进行。

A、真实性

B、及时性

C、公正性

D、有效性


参考答案:D

第4题:

银行内部监督中内部控制评价包括( )。

A.评价政策方面
B.评价质量控制方面
C.评价实施方面
D.评价结果方面
E.评价内部监督方面

答案:B,C
解析:
内部控制评价包括:评价对象方面、评价实施方面、评价标准制定方面、评价质量控制方面、评价结果运用方面、评价结果报告方面。

第5题:

内部控制测评的正确步骤是( )。

A.调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制,实施内部控制测试→对内部控制进行再评价
B.对内部控制进行初步评价→调查了解内部控制→如果决定依赖内部控制,实施内部控制测试→对内部控制进行再评价
C.对内部控制进行初步评价→调查了解内部控制→对内部控制进行再评价→如果决定依赖内部控制,实施内部控制测试
D.对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制,实施内部控制测试→调查了解内部控制→对内部控制进行再评价

答案:A
解析:
内部控制测评的四步骤为:调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制,实施内部控制测试→对内部控制进行再评价。

第6题:

按照《商业银行内部控制评价试行办法》的要求,对商业银行内部控制的评价应从充分性、合规性、()和适宜性等四个方面进行。

A.独立性

B.公正性

C.重要性

D.有效性


答案:D

第7题:

寿险公司内部控制评价应从如下几个方面进行( )

A、健全性

B、保密性

C、合理性

D、有效性


参考答案:ACD

第8题:

内部控制评价应从充分性、合法性、有效性和适宜性等四个方面进行。

判断对错


参考答案:(×)

解析:商业银行内部控制评价试行办法第8条:内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等四个方面进行。

第9题:

下列关于商业银行开展内部控制评价,说法正确的是( )。

A.在评价对象方面,商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
B.在评价标准制定方面,商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
C.在评价质量控制方面,商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
D.在评价结果与运用方面,商业银行应当强化内部控制评价结果运用
E.在评价实施方面,商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

答案:A,B,C,D,E
解析:
正确答案是:A,B,C,D,E,商业银行开展内部控制评价,应重点做好:
1.在评价对象方面,商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
2.在评价实施方面,商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
3.在评价标准制定方面,商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
4.在评价质量控制方面,商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
5.在评价结果与运用方面,商业银行应当强化内部控制评价结果运用
6.在评价结果报告方面,商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准,于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
考点
内部控制的基本要素

第10题:

平衡记分卡从企业财务、顾客、内部业务过程和企业业绩四个方面进行评价。


正确答案:错误

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