估值错误的处理不包括()。

题目

估值错误的处理不包括()。

  • A、基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案,当估值或份额净值计价错误实际发生时,基金管理公司应立即纠正
  • B、基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应当及时向监管机构报告
  • C、基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时,基金管理公司应当公告
  • D、基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应承担连带赔偿责任
参考答案和解析
正确答案:C
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第1题:

估值错误的处理不包括( )。

A.基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案,当估值或份额净值计价错误实际发生时,基金管理公司应立即纠正

B.基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应当及时向监管机构报告

C.基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时,基金管理公司应当公告

D.基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应承担连带赔偿责任


答案:C
解析:基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.5%时,基金管理公司应当公告。

第2题:

基金估值过程中可能发生的风险点有( )。

A.估值计算方法错误

B.估值操作程序错误

C.估值系统参数设置错误

D.导人数据错误


正确答案:ABCD
106. ABCD【解析】基金估值过程中可能发生的风险点有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系统参数设置或导入数据错误、业务人员恶意违规操作导致风险等。

第3题:

基金估值过程中可能发生的风险有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系统参数设置或者导人数据错误、业务人员恶意违规操作导致风险等。( )


正确答案:√

第4题:

基金合同应列明基金资产估值事项,包括( )。
Ⅰ.估值日、估值方法
Ⅱ.估值对象、估值程序
Ⅲ.估值错误的处理、
Ⅴ.暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理?

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅴ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ

答案:D
解析:
基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任,确定基金份额申购、赎回价格;托管人应履行复核、审杏基全管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任,根据《基金合同的内容与格式》要求,基金合同应列明基金资产估值事项,包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。

第5题:

基金估值过程中可能发生的风险点有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系统参数设置或导入数据错误、业务人员恶意违规操作等。( )


正确答案:A
考点:熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节,P125。

第6题:

基金估值过程中可能发生的风险点有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系统参数设置或导人数据错误、业务人员恶意违规操作导致风险等。 ( )


正确答案:√

第7题:

关于投资品种的估值,以下表述错误的是( )。

A.交易所上市的私募债按成本估值

B.交易所上市的权证以当日市价估值

C.交易所上市的股指期货以当日结算价估值

D.交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值


正确答案:D
解析:对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。

第8题:

以下对相对估值法的评价中,错误的是(  )。

A.相对估值法简单易用

B.相对估值法具有较强的主观性

C.相对估值法容易错误估值目标资产

D.相对估值法考虑决定资产最终价值的内在因素


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第9题:

基金的本期利润不包括未实现的估值增值或减值。( )

A.正确

B.错误


正确答案:×
B
本期利润既包括了基金已经实现的损益,也包括了未实现的估值增值或减值,是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。

第10题:

基金合同应列明基金资产估值事项不包括( )。

A.估值日
B.估值方法
C.估值对象
D.基金管理公司信息

答案:D
解析:
根据《基金合同的内容与格式》的要求,基金合同应列明基金资产估值事项,包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。考点
基金资产估值的概念

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