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某生产企业为增值税一般纳税人，使用增值税率为17%，今年8月销售

题目

某生产企业为增值税一般纳税人，使用增值税率为17%，今年8月销售A产品给广州公司，开具增值说专用发票，取得不含税收入为29.25万元，则销售A商品的销项税额为（）万元。

  • A、3.81
  • B、4.25
  • C、14.45
  • D、4.98
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第1题：

某企业(一般纳税人)购入生产用设备，取得增值税专用发票，价款180000元，增值税率17%.，应计入“应交税费—应交增值税(进项税额)”账户借方的金额为( )元。

A．30600

B．9000

C．23400

D．0


正确答案：D
解析： 该生产用设备应作为“固定资产”核算，增值税计入固定资产成本。

第2题：

某商业企业为增值税一般纳税人，某月外购货物50万元，增值税专用发票上注明的税款为6.5万元，当月销售货物95万元(不含税)。销售货物均适用13%的增值税税率，则该企业当月应纳增值税为（??）万元。

A.8.5
B.16.15
C.5.85
D.17

答案：C
解析：
本题考查增值税应纳税额的计算。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额准予抵扣，所以该商业企业当月应纳增值税=95×13%－6.5=5.85(万元)。

第3题：

某零售企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,月含税销售额为29250元,则该企业当月增值税的计税销售额为()元。

A、25000

B、25880

C、27594

D、35240


参考答案：A

第4题：

一般纳税人的企业增值税适用税率为（）。

  • A、18%
  • B、17%
  • C、20%
  • D、21%

正确答案:B

第5题：

某增值税一般纳税人，2016年4月销售自己使用的生产用机床，该设备与2010年购入，下列税务处理中正确的有（ ）。

A.销售行为免征值增值税
B.销售行为适用13%的增值税税率
C.销售行为适用17%的增值税税率
D.计税销售额为不含税价格
E.销售行为按简易征收办法计税

答案：C,D
解析：

第6题：

以下有关增值税的表述中，正确的是( )。

A．纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为17%

B．纳税人销售粮食、石油液化气、图书、饲料，税率为13%

C．纳税人销售古旧图书和自己使用过的物品，免征增值税

D．农业生产者销售的自产农产品，税率为3%


正确答案：ABC
 ABC。解析：本题考查的知识点是增值税的税率，《增值税法》第2条规定：增值税税率：（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：1．粮食、食用植物油；2．自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；3．图书、报纸、杂志；4．饲料、化肥、农药、农机、农膜；17%务院规定的其他货物。（四）纳税人提供加工、修理修配劳务（以下简称应税劳务），税率为17%。第ABC定：下列项目免征增值税：(一)农业生产者销售的自产农业产品；（三）古旧图书。答案为ABc。

第7题：

某企业为增值税一般纳税人，适用增值税17％税率。今年5月发生如下业务：
(1)将商品销售给一般纳税人，取得不含税价款100000元。
(2)将商品销售给小规模纳税人，价税混合收取23400元。
(3)预收货款20000元。
(4)将自产产品用于企业在建厂房，已知其成本为50000元，不含税对外售价为60000元。
企业将自产产品用于本企业在建厂房，应计提增值税销项税额()元。

A.0
B.8500
C.9350
D.10200

答案：A
解析：
本题考查增值税的检查。将自产产品用于在建厂房，不视同销售，不计提销项税额。

第8题：

根据现行增值税法规规定，下列项目中，适用17%税率计算缴纳增值税的是( )。

A．果品公司收购果品后销售

B．石油开采企业开采销售原油

C．自来水生产企业销售自来水

D．生产企业一般纳税人销售旧货


正确答案：B

第9题：

某零售企业为增值税一般纳税人，月销售收入为29250元，该企业当月计税销售额为（）元（假设所属货物适用税率均为17%）

  • A、25000
  • B、25884
  • C、27594
  • D、35240

正确答案:A

第10题：

某企业为增值税小规模纳税人，2012年12月份实现销售收入共计51500元，请问应缴纳多少增值税（一般纳税人适用税率17%，小规模纳税人适用税率3%）？（）

  • A、1500元
  • B、2000元
  • C、3000元
  • D、1000元

正确答案:A

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