作报表时发现销项金额不对，将下一税款所属期的销售发票计算其中。如何处理？

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第1题：

发生的销售折让，A企业应对发票作如何处理?简要说明理由。

正确答案：
发生销售折让时，由于双方均已入账，不符合发票直接退回作废的条件，应依据购货方主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，按退货或折让金额冲减原销售额，同时冲减销项税额。

第2题：

一机多票开票子系统V6.15中，开具销项负数专用发票时，发票票面中的（）显示为负数，开具销项负数普通发票时，发票票面中的（）显示为负数。

正确答案:E

第3题：

某单位2009年6月开具了增值税专用发票10张，合计销售金额20万元，但计算本月销售额时少记了其中一张，涉及销售金额1万元，则少记的1万元销售额涉及的税款，根据规定应按偷税论处。( )

A．正确

B．错误

正确答案：A

第4题：

企业抄完税后发现发票领用存月报表不对，但增值税专用发票汇总表正确，如何处理？

正确答案: 1）因软件本身原因，无法解决
2）企业可在OFFICE制相同的表格，填入正确数字，然后打印出来即可。

第5题：

企业在导入上月销项发票，或月末读入认证进项发票时，读不了，提示“当前正在准备报表”无法进行。如何处理？

正确答案: 1）进入纳税申报→纳税申报主界面
2）选择上个月申报所税期，查看上月有没有完税，如果没有完税必须完税，导入发票就可以了
3）或者当前所税期，已生成某些报表，必须在主界面点击中间大圆钮，删除所有报表，才可导入发票

第6题：

普通销项发票不能修改和删除。如何处理？

正确答案: 1）企业可能从2.07升级3.00，没有带补丁。
2）将补丁程序发邮件给对方，下载完毕，执行该文件，再进电子报税系统，查看任务栏上显示为3.01，如果是，则加补丁成功，打开这张发票，进行修改或删除。

第7题：

在税控发票开票软件（金税盘版）v2.0中，开具销项负数专用发票，发票票面中的（）显示为负数，开具销项负数普通发票时，发票票面中的（）显示为负数。

正确答案:B

第8题：

某单位2009年6月开具了增值税专用发票10张，合计销售金额20万元，但计算本月销售额时少记了其中的一张，涉及销售金额1万元，则少记的1万元销售额涉及的税款，根据规定应按偷税论处。

此题为判断题(对，错)。

正确答案：√

第9题：

如何修改进项发票或销项发票的报税期？

正确答案:如需修改发票的报税期，则先查询出需要修改报税期的发票，然后选中该张发票，再点击【分类】按钮，在弹出的菜单下选择“将当前所选发票分配报税期间”功能即可修改报税期。

第10题：

业导入销项、进项发票时，都可以看到导入发票清单，但点击保存时，提示没有写入的数据。如何处理？

正确答案:这是由于重复导入票的原因，可查询一下当前所税期的是否已存在发票了。