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在计算企业所得税时，不得从收入总额中扣除的各项支出项目包括（）。

题目

在计算企业所得税时，不得从收入总额中扣除的各项支出项目包括（）。

  • A、无形资产受让支出
  • B、违法经营的罚款、被没收财物的损失
  • C、自然灾害或者意外事故损失有赔偿部分
  • D、各种广告性质的赞助支出
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第1题：

资本性支出。税收滞纳金。赞助支出和回扣支出都不得在计算企业所得税应纳税所得额时从收入总额中扣除。（）

此题为判断题(对，错)。


正确答案：√

第2题：

下列项目中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予从收入总额中扣除的项目是()。

A . 资本性支出

B . 无形资产开发未形成资产的部分

C . 违法经营的罚款支出

D . 各项税收滞纳金罚金


参考答案：B

第3题：

下列项目中,在计算所得税应纳税所得额时准予从收入总额中扣除的项目是()。

A、资本性支出

B、无形资产开发未形成资产的部分

C、违法经营的罚款支出

D、各项税收滞纳金罚金


参考答案：B

第4题：

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的有（　）。

A.企业缴纳的房产税
B.企业发生的合理的劳动保护支出
C.企业的不征税收入用于支出所形成的费用
D.企业的不征税收入用于支出形成的资产所计算的折旧

答案：C,D
解析：
本题考核不征税收入。企业的不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；企业的不征税收入用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。

第5题：

资本性支出、税收滞纳金、赞助支出和回扣支出都不得在计算企业所得税应纳税所得额时从收入总额中扣除。 （ ）


正确答案：√
依据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，资本性支出、税收滞纳金、赞助支出和回扣支出都不得在计算企业所得税应纳税所得额时从收入总额中扣除。

第6题：

在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目准予从收入总额中直接扣除的是()

A.资本性支出

B.各项税收滞纳、罚款支出

C.非广告性质的赞助支出

D.在利润总额12%以内的公益性捐赠支出


参考答案：D

第7题：

在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是（ ）。

A．资本性支出

B．各项税收滞纳、罚款支出

C．非广告性质的赞助支出

D．无形资产开发未形成资产的部分


正确答案：D
测试考生在计算企业所得税应纳税所得额时，对扣除项目是否清楚。本题4个选项的内容均在企业所得税的不准扣除的范围内，但选项D的无形资产开发费用，税法明确规定开发未形成资产的部分准予在税前扣除。本题要求考生在学习税法时，不但要掌握税法的一般规定，还要理解税法的具体解释。 

第8题：

根据《企业所得税法》的规定，企业在计算应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的项目有( )。

A．对外投资支出

B．企业缴纳的消费税

C．各种非广告性质的赞助支出

D．违法经营被没收财产的损失


正确答案：ACD
解析：根据税法规定，资本性支出、纳税人直接进行的捐助、非广告性质的赞助支出及各种违法经营被没收的财产损失，不得从收入总额中扣除。至于企业交纳的流转税费用，可以扣除。

第9题：

根据企业所得税法的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是（ ）。

A.行政罚款
B.各项税收滞纳金.罚款支出
C.非广告性赞助支出
D.银行按规定加收的罚息

答案：D
解析：
纳税人因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金，不得扣除；非广告性赞助支出，不得税前扣除；纳税人逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息，不属于行政性罚款，允许在税前扣除。

第10题：

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的有（ ）。

A.企业发生的合理的劳动保护费用
B.企业用于不征税收入支出所形成的费用
C.企业用于不征税收入支出形成的资产所计算的折旧
D.企业缴纳的房产税

答案：B,C
解析：
选项BC：企业的不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；企业的不征税收入用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。

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