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在IPO审核时，关于重污染问题，叙述错误的是（）。A、属于环保目录的，按照重污染处理B、不在目录的，由地方出文说明不是重污染，并进行披露C、保荐机构、律师核查时，只需要发表文件形式的意见D、要披露污染物、设备及治理情况、受处罚情况及对发行人的影响

题目

在IPO审核时，关于重污染问题，叙述错误的是（）。

  • A、属于环保目录的，按照重污染处理
  • B、不在目录的，由地方出文说明不是重污染，并进行披露
  • C、保荐机构、律师核查时，只需要发表文件形式的意见
  • D、要披露污染物、设备及治理情况、受处罚情况及对发行人的影响
参考答案和解析
正确答案:C
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第1题：

发行人存在高危险、重污染情况的，应（ ）。

A．披露安全生产及污染治理情况

B．披露因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况

C．说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求

D．披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况

E．披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的


正确答案：ABC

第2题：

以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。
Ⅰ.核查证券服务机构出具专业意见的情况，说明证券服务机构出具专业意见与保荐机构所作判断存在的差异，对其中的重大差异，应详细说明研究并予以解决的过程
Ⅱ.保荐机构应详细说明项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况，重点说明对主要问题的解决情况，并全面披露风险
Ⅲ.发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件
Ⅳ.发行保荐工作报告应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期

A：Ⅰ、Ⅲ
B：Ⅱ、Ⅳ
C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：A
解析：
Ⅱ项，《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第29条规定，保荐机构应详细说明项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况（如协调发行人和证券服务机构召开定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的主要内容等），重点说明对主要问题的解决情况。Ⅳ项，第33条规定，发行保荐工作报告应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。

第3题：

发行人存在高危险、重污染情况的，应披露（ ）。

A．披露安全生产及污染治理情况

B．披露因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况

C．披露近l年相关费用成本支出及未来支出情况

D．说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求


正确答案：ABD

第4题：

保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（　　）

A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅
B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会
C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明
E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合

答案：B,C,D,E
解析：

第5题：

保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。

Ⅰ.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

Ⅱ.发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务

Ⅲ.保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务

Ⅳ.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

Ⅴ.审阅信息披露文件

A、Ⅰ,Ⅱ
B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

答案：B
解析：
B
第三十五条 保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担下列工作：（一）督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度；（二）督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度；（三）督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见；（四）持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项；（五）持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见；（六）中国证监会、证券交易所规定及保荐协议约定的其他工作。Ⅰ项属于上市保荐书中的内容，应在尽职推荐期间完成；Ⅳ项属于在提交发行保荐书后应尽的职责。

第6题：

根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（ ）。
Ⅰ.发行人应当在招股说明书中披露相关责任主体以及保荐人、证券服务机构及相关人员做出的承诺事项、承诺履行情况以及对未能履行承诺采取的约束措施
Ⅱ.发行人应当在招股说明书中分析并完整披露对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素，充分揭示相关风险，并披露保荐人对发行人是否具备持续盈利能力的核查结论意见
Ⅲ.发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整、及时
Ⅳ.保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章
Ⅴ.发行人应当将招股说明书披露于公司网站，时间不得早于在中国证监会指定网站全文刊登的时间

A：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案：E
解析：
Ⅰ项，《创业板首发办法》（2015年修订）第35条规定，发行人应当在招股说明书中披露相关责任主体以及保荐人、证券服务机构及相关人员作出的承诺事项、承诺履行情况以及对未能履行承诺采取的约束措施。Ⅱ项，第33条规定，发行人应当在招股说明书中分析并完整披露对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素，充分揭示相关风险，并披露保荐人对发行人是否具备持续盈利能力的核查结论意见。
　　Ⅲ、Ⅳ两项，第36条规定，发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整、及时。保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章。
　　Ⅴ项，第43条规定，发行人股票发行前应当在中国证监会指定网站全文刊登招股说明书，同时在中国证监会指定报刊刊登提示性公告，告知投资者网上刊登的地址及获取文件的途径。发行人应当将招股说明书披露于公司网站，时间不得早于规定的刊登时间。

第7题：

根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（ ）。
Ⅰ.保荐机构应当核查存货的真实性，并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货
Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况，不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据
Ⅲ.关于发行人的诉讼事项，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查
Ⅳ.如保荐代表人独立走访存在困难，可以和其他中介机构一起共同核查，并出具联合核查意见
Ⅴ.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序

A：Ⅰ、Ⅱ
B：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案：C
解析：
Ⅳ项，保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，但保荐机构应当独立出具核查意见，并将核查过程资料存人尽职调查工作底稿。

第8题：

保荐机构必须履行的职责包括（ ）。 A．发行人申请首次公开发行股票并上市时应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐机构 B．保荐机构及保荐代表人应当对发行人申请文件、信息披露资料进行审慎核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见，并对相关文件的真实性、准确性和完整性不负连带责任 C．保荐机构及其保荐代表人对其所推荐的公司上市后的一段期间负有持续督导义务，并对公司在督导期问的不规范行为承担责任 D．保荐机构要建立完备的内部管理制度


正确答案：ACD
【考点】掌握证券发行制度及我国的证券发行制度。见教材第六章第一节，P202。

第9题：

保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。
Ⅰ对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅
Ⅱ列席发行人的股东大会、董事会和监事会
Ⅲ定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅳ按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明

A.Ⅱ、Ⅲ、
B.Ⅰ、Ⅱ、
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：D
解析：
《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第54条规定，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利：①要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式，及时通报信息；②定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐_T-作需要的发行人材料；③列席发行人的股东大会、董事会和监事会；④对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；⑤对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合；⑥按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明；⑦中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。

第10题：

（2014年6月）保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（ ）

A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅
B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会
C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明
E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合

答案：B,C,D,E
解析：

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