《保险公司内部审计指引(试行)》规定,保险公司应当配备足够数量的内部审计人员。专职内部审计人员原则上应当不低于公司员工人

题目
填空题
《保险公司内部审计指引(试行)》规定,保险公司应当配备足够数量的内部审计人员。专职内部审计人员原则上应当不低于公司员工人数的()。保险公司员工人数不足一百人的,至少应当有()专职内部审计人员。
参考答案和解析
正确答案: 千分之五,一名
解析: 暂无解析
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第1题:

保险机构应配备足够数量的内部审计人员。专职内部审计人员数量原则上应不低于保险机构员工人数的( ),且配备专职内部审计人员不少于( )。

A.3‰,三名

B.5‰,五名

C.5‰,三名

D.10‰,四名


正确答案:C

第2题:

以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是( )。

A:上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作,且专职人员应当不少于2人
B:内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见
C:内部审计部门应当在业绩快报对外披露后,对业绩快报进行审计
D:上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证,出具内部控制审计报告或者鉴证报告

答案:A
解析:
B项,《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(2015年修订)第8.7.18条规定,内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。C项,第8.7.19条规定,内部审计部门应当在业绩快报对外披露前,对业绩快报进行审计。D项,第8.8.4条规定,上市公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时,应当至少每2年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证,出具内部控制审计报告或者鉴证报告。

第3题:

应当由( )对再保险公司的账目进行审计,监管机构可以要求外部审计人员证实其审计工作遵守了规定的审计要求。

A. 内部审计人员

B. 独立审计人员

C. 监管审计人员

D. 外部审计人员


参考答案:D
【解析】知识点来自《保险学》教材第441页,在内部控制、外部审计和会计准则方面。
在内部控制、外部审计和会计准则方面,要求监管机构应有能力对再保险公司的内部控制情况进行监督检查,必要时应当责成其增强内部控制的力度。应当由外部审计人员对再保险公司的账目进行审计,监管机构可以要求外部审计人员证实其审计工作遵守了规定的审计要求。

第4题:

下列关于内部审计作业准则的说法中,错误的是()。

  • A、内部审计机构和内部审计人员应当以风险为基础组织实施内部审计业务
  • B、内部审计人员应当充分运用重要性原则
  • C、内部审计机构应当在实施审计十日前,向被审计单位或者被审计人员送达审计通知书,做好审计准备工作
  • D、内部审计人员应当在审计工作底稿中记录审计程序的执行过程

正确答案:C

第5题:

保险公司内部审计责任人应当至少每年一次向审计委员会和管理层提交内部控制评估报告和审计工作报告。


正确答案:正确

第6题:

实行内部审计集中化管理的保险机构,通过应用审计信息化平台、提升内部 审计人员专业胜任能力、聘请中介机构承担内部审计项目等方式,基本满足内部审计业务需要的,专职内部审计人员数量可适当放宽至不低于保险机构员工人数的( )。

A.2‰

B.3‰

C.4‰

D.5‰


正确答案:C

第7题:

以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有(  )

A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作,且专职人员应当不少于2人
B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见
C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后,对业绩快报进行审计
D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证,出具内部控制审计报告或者鉴证报告。

答案:A
解析:
B,内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。C,内部审计部门应当在业绩快报对外披露前,对业绩快报进行审计;D,上市公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时,应当至少每2年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证,出具内部控制审计报告或者鉴证报告。

第8题:

依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应配备充足的内部审计人员,原则上不得少于员工总数的2%。( )

此题为判断题(对,错)。


正确答案:错误

第9题:

根据《商业银行内部审计指引》,商业银行应配备充足的内部审计人员,原则上不得少于员工总数的()。

  • A、1%
  • B、2%
  • C、3%
  • D、5%

正确答案:A

第10题:

《保险公司内部审计指引(试行)》规定,保险公司内部审计责任人应当至少每年一次向审计委员会和管理层提交()。


正确答案:内部控制评估报告和审计工作报告

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