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内部控制在流程上应当渗透到各个环节，避免出现空白和漏洞，这符合内部控制原则中的（）。

题目
单选题
内部控制在流程上应当渗透到各个环节，避免出现空白和漏洞，这符合内部控制原则中的（）。
A

全面性

B

重要性

C

适应性

D

成本效益

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第1题：

制定内部控制的全面性原则要求，内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，必须普遍适用于公司每一个员工，不得留有制度上的空白或漏洞。 （ ）


正确答案：√

第2题：

审慎性原则要求内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。 ( )


正确答案：×

第3题：

制衡性原则要求证券公司内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。


正确答案：×
制衡性原则要求证券公司内部和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。题中描述的为健全性原则。

第4题：

商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。这体现了内部控制的( )原则。

A.全覆盖
B.制衡性
C.审慎性
D.相匹配

答案：A
解析：
商业银行的全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。

第5题：

完善内部控制机制的合理性原则是指（　）。

A:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞
B:内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标
C:证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离
D:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门

答案：B
解析：
内部控制的合理性原则是指，内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。A项为健全性原则；C项为制衡性原则；D项为独立性原则。

第6题：

基金管理公司制定内部控制制度需要遵循审慎性原则，该原则要求内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，必须普遍适用于公司每一个员工，不得留有制度上的空白或漏洞。（ ）

A．正确

B．错误


正确答案：×
B
内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环市，必须普遍适用于公司每一个员工，不得留有制度上的空白或漏洞，指的是内部控制的全面性原则要求，而不是审慎性要求。

第7题：

基金管理人制定内部控制制度的( )，是指在内控制度制定时，需考虑公司运作管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。

A、全面性原则

B、适时性原则

C、合法、合规性原则

D、审慎性原则


答案：A
解析：题干所述内容为全面性原则。

第8题：

证券公司的内部控制制度应符合健全性的要求，这主要体现在( )等方面。（1分）

A．事前、事中、事后控制相统一

B．渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节

C．证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制

D．覆盖证券公司的所有业务、部门和人员


正确答案：ABD
113．ABD【解析】内部控制制度的健全性体现在：①内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；②覆盖证券公司的所有业务、部门和人员；③渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；④确保不存在内部控制的空白或漏洞。C项属于内部控制制度的制衡性原则。

第9题：

证券公司的内部控制制度应符合健全性的要求，这主要体现在（ ）等方面。
A.事前、事中、事后控制相统一
B.渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节
C.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制
D.覆盖证券公司的所有业务、部门和人员


答案：A,B,D
解析：
证券公司内部控制的健全性体现在：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。C项属于内部控制的制衡性原则。

第10题：

商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，避免存在盲区和空白，这是内部控制的( )原则。

A.制衡性
B.全覆盖
C.匹配性
D.审慎性

答案：B
解析：
内部控制的全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。

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