160
240
320
200
第1题:
某企业2010年度利润总额为500万元,应纳税所得额为450万元。假定该企业年初递延所得税资产为10万元,递延所得税负债为7万元,年末递延所得税资产为13万元,递延所得税负债为15万元。企业适用的所得税税率为25%。该企业2010年所得税费用为( )万元。
A.123.5
B.130
C.117.5
D.107.5
第2题:
第3题:
A公司2007年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下:交易性金融资产账面价值为1500万元,计税基础为1000万元;预计负债账面价值为100万元,计税基础为0万元;除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额,适用的所得税税率为33%。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。则AS公司2007年12月31日正确的计算方法是( )。
A.递延所得税负债为165万元;递延所得税资产为33万元
B.递延所得税资产为165万元;递延所得税负债为33万元
C.递延所得税负债为165万元;递延所得税资产为0万元
D.递延所得税负债为0万元;递延所得税资产为33万元
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
AS公司2008年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下:可供出售金融资产账面价值为1500万元,计税基础为1000万元;预计负债账面价值为100万元,计税基础为0万元;除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额,适用的所得税税率为25%。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。则AS公司2008年12月31日正确的计算是( )。
A.递延所得税负债为125万元;递延所得税资严为25万元
B.所得税费用为100万元;递延所得税负债为25万元
C.递延所得税负债为125万元;所得税费用为125万元
D.递延所得税负债为0;资本公积为125万元
第9题:
第10题: