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企业在进行现金管理时，可利用现金浮存量是指（）。

题目
单选题
企业在进行现金管理时，可利用现金浮存量是指（）。
A

企业账户所记存款余额

B

银行账户所记企业存款余额

C

企业账户与银行账户所记存款余额之差

D

企业实际现金余额与最佳现金持有量之差

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第1题：

关于现金管理的目的说法不正确的是()。

A.现金管理的目的，是尽量节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多利息收入

B.现金管理应使企业的现金非常充足，不出现短缺的情况

C.现金管理应做到保证企业交易所需的资金

D.现金管理应不使企业有过多的闲置现金


参考答案：B

第2题：

企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差。（ ）


正确答案：×
企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指企业账户上与银行账户上所示存款余额之差。

第3题：

企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。

A．企业账户所记存款余额

B．银行账户所记企业存款余额

C．企业账户上与银行账户上所列示存款余额之差

D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差


正确答案：C
现金浮游量是指企业账户上的现金余额与银行账户上所列示的存款余额之间的差额。

第4题：

现金管理系统与应收账管理系统中应收票据实现完全共享。在两系统同步时，最好在一个系统中录入（如现金管理系统），这更利于企业的管理与控制。


正确答案:错误

第5题：

项目在整个寿命周期内所发生的现金流量是指现金流出、现金流入和（）

  • A、现金流量
  • B、净现金流量
  • C、现金存量
  • D、净现金存量

正确答案:D

第6题：

企业在进行现金管理时，可利用 的现金浮游量是指（ ）。

A．企业账户所记存款余额

B．银行账户所记企业存款余额

C．企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之差

D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差


正确答案：C
现金的浮游量是指企业账户上现金余额与 银行账户上所示的存款余额之间的差额。

第7题：

关于企业现金管理的说法，正确的有（ ）。

A、企业置存必要的现金的目的之一是应付业务开支需要
B、企业置存的现金不得用于投机性购买
C、企业置存过量现金会对企业盈利性产生不利影响
D、企业现金管理的目标是要保证尽可能高的资产流动性
E、企业现金管理既要避免现金不足，又要避免现金过量

答案：A,C,E
解析：
2020版教材P160 / 2019版教材P153
“企业置存现金的原因5主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要。预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会。.企业缺乏必要的现金，将不能应付业务开支，.使企业蒙受损失^企业由此而造成的损失，称之为短缺现金成本。如果企业置存过量的现金，又会因这些资金不能投人周无法取得盈利而遭受另一些损失。企业便面临现金不足和现金过量两方面的威胁。企业在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益。”

第8题：

在现金管理的存货模式中，最佳现金持有量是指能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。( )

A．正确

B．错误


正确答案：A

第9题：

现金管理系统中按上划金额归集是指、在规定时间账户余额或发生额按设定的上划金额进行归集。（）


正确答案:正确

第10题：

关于现金管理的目的说法不正确的是（）

  • A、现金管理的目的，是尽量节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入
  • B、现金管理应使企业的现金非常充足，不出现短缺的情况
  • C、现金管理应做到保证企业交易所需的资金
  • D、现金管理应不使企业有过多的闲置现金

正确答案:B

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