通过自我检查数字和推敲总数，保证数据的精确性
减少要求测试控制措施的程度到一个相对小的数量
不完全理解公司计算机硬件和软件的特征，也可以进入存储在计算机文件中的信息
考虑增加对交易数据的支持性测试，而取代分析性过程
第1题：
客户购货单的复印件
从运货部主任得到的一份备忘录，该备忘录载明另有一雇员证实某人已将商品运送给顾客
应收账款记录中已显示收取顾客的现金
运输单据、独立的装货单和商品发票
第2题：
Ⅰ和Ⅳ。
Ⅱ和Ⅳ。
Ⅱ和Ⅲ。
Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
第3题：
现金收入减去支付零用现金性支出后的资金净额，每天都存入银行。
由负责保管永续盘存记录的雇员负责编制每月银行存款余额调节表。
应收账款明细账与应付账款明细账由同一雇员保管。
只有一名雇员有权接触备用金（除了偶尔由主管或内部审计师进行突击清点）。
第4题：
40-5%-2%
60-5%-1%
80-4%-3%
100-1%-1%
第5题：
内部控制系统中对现金收入记录的控制是充分的。
内部控制系统中对现金实物安全的控制是充分的。
内部控制系统中对现金账户调节的控制是充分的。
内部控制系统中对现金会计记录的控制是不充分的。
第6题：
进一步的行动是不适当的。
当重复賒账的情况一经发现，内部审计师应执行适当的纠正措施。
内部审计师的建议不应包含在报告中。
报告不及时。
第7题：
风险评估
目标确定
风险识别
挑选风险应对方法
第8题：
作业与成本驱动因素
信息处理程序
现行产品成本结构
内部控制的不同选择
第9题：
扩大审计活动，以确定进一步调查是否合理。
向管理高层和审计委员会报告舞弊存在的可能性，并向他们询问是否继续审计工作。
向外部法律顾问咨询，确定要采取的一系列行动，如批准已提交的审计工作方案，确保这些方案在法律范围内是可接受的。
向审计委员会报告这一事实，并要求提供专款，聘用外部服务提供者，以协助调查可能存在的舞弊行为。
第10题：
在你的工作底稿上记录不报告它。
向监管机构反映这一发现。
给恰当层次的管理层提出一份中期报告。
只在审计工作底稿中记录这一问题。