《证券投资基金会计核算办法》规定，对未上市的股票估值、配股和增发新股，按( )估值。A．估值日收盘价B．除权价、配股价、增发价C．估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价D．除权前按零估值，除权后按当日收盘价或市场平均价

题目

《证券投资基金会计核算办法》规定，对未上市的股票估值、配股和增发新股，按( )估值。

A．估值日收盘价

B．除权价、配股价、增发价

C．估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价

D．除权前按零估值，除权后按当日收盘价或市场平均价

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第1题：

下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。

A．交易所上市股票和权证以开盘价估值

B．交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

C．交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值

D．送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

正确答案：BCD
本题考查具体投资品种的估值方法，BCD三项的描述都是正确的。A项属于交易所上市、交易品种的估值的描述，应该是按交易所上市的股票和权证的收盘价估值，不是按开盘价估值。

第2题：

基金估值时，其所持有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止（）。

A．按市价高于配股价的差额估值

B．按该股的市价估值

C．按配股价估值

D．暂不估值

正确答案：A
【解析】按照《证券投资基金会计核算办法》规定，基金估值从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额估值；如果市价低于配股价，估值为零。

第3题：

股票以其估值日( )。

A.在证券交易所挂牌的市价估值

B.按收盘净价估值

C．采用估值技术确定公允价值

D.按估值日开盘价估值

正确答案：A
【解析】答案为A。有价证券包括股票、权证等，以其估值日在证券交易所挂牌的市价估值。

第4题：

基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的（）估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金，按所投资基金估值日的（）估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的（）估值。

A.收盘价；收盘价；份额净值
B.份额净值；收盘价；收盘价
C.收盘价；份额净值；收盘价
D.份额净值；收盘价；份额净值

答案：C

解析：

基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的收盘价估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金，按所投资基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值。

第5题：

因持有股票而享有的配股权，从配股权除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（）。

A.股票收盘价等于或低于配股价，则估值为负
B.股票收盘价高于配股价，则估值为零
C.股票收盘价高于配股价，按股票收盘价高于配股价的差额估值
D.股票收盘价等于或低于配股价，按股票收盘价与配股价的差额估值

答案：C

解析：

因持有股票而享有的配股权，从配股权除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

第6题：

因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认日止，（）。 A．如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值 B．如果收盘价低于配股价，按配股价高于收盘价的差额估值 C．如果收盘价等于配股价，估值为零 D．如果收盘价低于配股价，估值为零

正确答案：ACD
掌握我国基金资产估值的方法。见教材第七章第一节，P166。

第7题：

因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法的表述，正确的有（）。

A.如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
B.如果收盘价高于配股价，按配股价估值
C.收盘价等于或高于配股价，则估值为零
D.收盘价等于或低于配股价，则估值小于零

答案：A

解析：

因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

第8题：

因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认日止，(_)。

A．如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值

B．如果收盘价低于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值

C．如果收盘价等于配股价，估值为零

D．如果收盘价低于配股价，估值为零

正确答案：ACD
ACD
因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认证，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，估值为零。

第9题：

(2016年)以下关于交易所发行未上市品种的估值方法，表述错误的有（）。

A.未上市的配股，按上市的同一股票的市价估值
B.非公开发行有明确锁定期的股票，如果在估值日其初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按上市的同一股票的市价估值
C.首次发行未上市的股票，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量
D.公开增发的未上市新股，采用估值技术估值

答案：D

解析：

交易所发行未上市品种的估值方法包括：①首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量；②送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值；③非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

第10题：

基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，（）。

A.按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值
B.按预期收益的折现值估值
C.按未来上市后的市值估值
D.按成本估值

答案：A

解析：

本题考查的是交易所未上市品种的估值。有关法规规定，送股、转增股、配股和公开增发股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。

题目

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