请教进项税转出怎么做分录这个月已经抵扣进项税，已经申报，但税务局要求把进项税转出，怎么做会计分录

题目

请教进项税转出怎么做分录

这个月已经抵扣进项税，已经申报，但税务局要求把进项税转出，怎么做会计分录

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相似问题和答案

第1题：

某企业将数月前收购的农产品毁损，账面成本21843元（含运费93元），则应该对进项税的处理是（）。

A．不必处理

B．进项税转出2839.59元

C．进项税转出3256.4元

D．进项税转出2834.29元

正确答案：C
农产品账面成本是按13%扣除率计算过进项税后的余额，运费账面数字是按照7%扣除率计算过进项税后的余额，所以要还原成计算进项税的基数来计算进项税转出。(21843-97)÷(1-13%)×13%+93÷(1-7%)×7%=3256.4(元)

第2题：

企业购进的货物发生非常损失，其增值税进项税额应从“应交税金－应交增值税”科目的（）专栏，转入“待处理财产损溢”科目。

A．进项税额

B．进项税额转出

C．转出未交增值税

D．转出多交增值税

正确答案：B
企业购进的货物、在产品或产成品等发生非常损失，其增值税进项税额应转入“待处理财产损溢”科目，借记“待处理财产损溢”科目，贷记“应交税金－应交增值税（进项税额转出）”科目。属于转作待处理财产损失的进项税额，应与遭受非常损失的购进的货物、在产品或库存商品的成本一并处理

第3题：

请教如何做分录

010年企业亏损9万,但后来纳税调整调增17万,怎么做分录啊

财务上不需要做调增应纳税
在你补交所得税的之后再做相关的分录就可以了

你好
财务上不需要做调增应纳税所得额的账务。你们只需要做补缴企业所得税的分录即可。

财务上不需要做调增应纳税所得额的账务。

你们只需要做补缴企业所得税的分录即可

财务上不需要做调增应纳税所得额的账务。你们只需要做补缴企业所得税的分录即可。

第4题：

请教纳产品质量监督检验怎么做分录

缴纳产品质量监督检验如何做会计分录

借：制造费用-检测费贷：现金（银行存款）

借：制造费用-检测费
贷：现金（银行存款）

你好
借：制造费用-检测费
贷：现金（银行存款）

乘72路(竹溪立交-秀灵路东博机电城),至东葛思贤路口下车,步行至广西壮族自治区产品质量监督检验所纠错距离:2.45公里 2. 乘220路下行(朝阳广场-新兴

借：应收账款
贷：固定资产

第5题：

请教这样的会计分类怎么做

那个本月确认一笔坏账2000元这个会计分录怎么做啊。。。

借：坏账准备2000 贷：应收账款2000

那要看看那笔坏账是哪个方面的了。一般有两种情况：
（1）
借：营业外支出 2000
贷：坏账准备 2000

（2）
借：管理费用 2000
贷：坏账准备 2000

计提坏账准备时：借：资产减值损失贷：坏账准备坏账准备借方表示两种情况：1，借：坏账准备贷：资产减值损失这种情况表示之前已计提坏账的应收款项有确凿证据可以收回，那么可以转回之前计提的坏账准备。2，借：坏账准备贷：应收账款或其他应收款表示有确凿证据表明该笔应收款无法收回，核销应收款项和相应的之前计提的坏账准备。对于第二种情况，通常在核销应收款项之前，应当全额计提坏账准备，然后再做上述分录，就可以将坏账准备和应收款项互相冲抵了。补充：老准则提坏账进管理费用，新准则进资产减值损失。上市公司在07年就要求执行新准则，非上市公司看你自己选择，如果你还是按老准则执行的话，提坏账进管理费用。

计提坏账准备时：
借：资产减值损失
贷：坏账准备

坏账准备借方表示两种情况：
1，借：坏账准备
贷：资产减值损失
这种情况表示之前已计提坏账的应收款项有确凿证据可以收回，那么可以转回之前计提的坏账准备。
2，借：坏账准备
贷：应收账款或其他应收款
表示有确凿证据表明该笔应收款无法收回，核销应收款项和相应的之前计提的坏账准备。

对于第二种情况，通常在核销应收款项之前，应当全额计提坏账准备，然后再做上述分录，就可以将坏账准备和应收款项互相冲抵了。

补充：老准则提坏账进管理费用，新准则进资产减值损失。上市公司在07年就要求执行新准则，非上市公司看你自己选择，如果你还是按老准则执行的话，提坏账进管理费用。

计提坏账准备时：借：资产减值损失贷：坏账准备坏账准备借方表示两种情况：1，借：坏账准备贷：资产减值损失这种情况表示之前已计提坏账的应收款项有确凿证据可以收回，那么可以转回之前计提的坏账准备。2，借：坏账准备贷：应收账款或其他应收款表示有确凿证据表明该笔应收款无法收回，核销应收款项和相应的之前计提的坏账准备。对于第二种情况，通常在核销应收款项之前，应当全额计提坏账准备，然后再做上述分录，就可以将坏账准备和应收款项互相冲抵了。补充：老准则提坏账进管理费用，新准则进资产减值损失。上市公司在07年就要求执行新准则，非上市公司看你自己选择，如果你还是按老准则执行的话，提坏账进管理费用。

第6题：

请教境外劳务所得预提所得税怎样做分录?

境外劳务所得预提所得税怎样做分录？以前没遇到过不知道怎么做

根据企业所得税法第三条第三款，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。第三十七条规定，对非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。具体税率请查看苏国税发（2005）19号文件中售付汇税务凭证开具主要政策依据一览表。营业税请向主管地方税务局咨询。各项目所需要时间也不同，请携带合同复印件到税务局国际处详细了解。

第7题：

下列对本年应交增值税的计算公式中，正确的是( )。

A.本年应交增值税 = 销项税 - 进项税

B. 本年应交增值税 = 销项税 - ( 进项税 - 出口退税 - 进项税额转出数 )

C. 本年应交增值税 = 销项税 - 进项税 + 出口退税

D. 本年应交增值税 = 销项税 - 进项税 - 出口退税 - 进项税额转出数

正确答案：B

第8题：

企业在“应交税费——应交增值税”科目借方设置的专栏有()。

A、转出未交增值税

B、进项税额

C、进项税额转出

D、转出多交增值税

参考答案：AB

第9题：

问题(3)的正确账务调整分录为( )。

A．借：其他应收款——食堂 680 贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出) 680

B．借：其他应收款——食堂 520 贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出) 520

C．借：应付福利费 4520 贷：其他应收款——食堂 4000 应交税金——应交增值税(进项税额转出) 520

D．借：应付福利费 4680 贷：其他应收款 4000 应交税金——应交增值税(进项税额转出) 680

正确答案：C

请教进项税转出怎么做分录

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