(2016年)下列可转换债券条款中,有利于保护债券发行者利益的有(  )。

题目
(2016年)下列可转换债券条款中,有利于保护债券发行者利益的有(  )。

A.赎回条款
B.回售条款
C.强制性转换条款
D.转换比率条款
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第1题:

在发行可转换债券时,设置按高于面值的价格赎回可转换债券的条款,是为了保护可转换债券持有人的利益,以吸引更多的债券投资者。( )

A.正确

B.错误


正确答案:B
解析:本题是考察赎回条款的影响,赎回条款对投资者不利,而对发行者有利。

第2题:

在发行可转换债券时,设置按高于面值的价格赎回可转换债券的条款,是为了保护可转换债券持有人的利益,以吸引更多的债券投资者。 ( )


正确答案:×
在网上对此题的争议也比较多,从题目表面上看是“回售条款”,且可以在教材中找到对应的论述。但是题目中有赎回两字,实质上是一个赎回条款,赎回条款对投资者不利,而对发行者有利。 注意:如果出题人的出题点是“回售条款”,根据教材对应文字,本题答案则是“对”。

第3题:

下列关于可转换债券的说法中,不正确的是( )。

A.可转换债券兼顾股权性资金特征和债权性资金特征

B.可转换债券的标的股票是发行公司自己的普通股票

C.可转换债券的票面利率一般低于普通债券的票面利率,甚至低于同期银行存款利率

D.可转换债券的回售条款可以保护投资者的利益


正确答案:B
解析:可转换债券的标的股票一般是发行公司自己的普通股票,不过也可以是其他公司的股票,如该公司的上市子公司的股票。

第4题:

下列各项中,有利于保护可转换债券投资人的利益的是( )。

A.设置合理的回售条款
B.设置合理的赎回条款
C.设置合理的强制性转换条款
D.设置转换期

答案:A
解析:
设置合理的回售条款有利于保护可转换债券投资人的利益,设置合理的赎回条款有利于保护发行公司的利益。

第5题:

下列关于可转换债券赎回条款的说法中,错误的是( )。
  

A.设立不可赎回期的目的在于保护债券持有人的利益
B.设置赎回条款是为了保证可转换债券顺利地转换成股票
C.设置赎回条款是为了促使债券持有人转换股份
D.赎回价格一般高于可转换债券的面值

答案:B
解析:
发行公司在赎回债券之前,要向债券持有人发出通知,要求他们在将债券转换为普通股与卖给发行公司(即发行公司赎回)之间作出选择。一般而言,债券持有人会将债券转换为普通股。可见,设置赎回条款是为了促使债券持有人转换股份,因此又被称为加速条款;同时也能使发行公司避免市场利率下降后,继续向债券持有人按较高的债券票面利率支付利息所蒙受的损失。选项B是设置强制性转换条款的目的。

第6题:

可转换债券中设置回售条款,这一条款有利于降低债券投资者的风险。( )


正确答案:√
见教材

第7题:

关于可转换债券的下列各项规定中,其目的在于保护债券投资人利益的有( )。

A、设置不可赎回期
B、设置回售条款
C、设置强制性转换条款
D、设置转换价格

答案:A,B
解析:
设立不可赎回期的目的,在于保护债券持有人(即债券投资人)的利益,防止发行企业滥用赎回权,强制债券持有人过早转换债券。设置回售条款是为了保护债券投资人的利益,使他们能够避免遭受过大的投资损失,从而降低投资风险。设置强制性转换条款,是为了保证可转换债券顺利地转换成股票,实现发行公司扩大权益筹资的目的,这是为了保护发行公司的利益。设置转换价格只是为了明确以怎样的价格转换为普通股,并不是为了保护债券投资人的利益。
【考点“可转换债券的主要条款”】

第8题:

下列关于可转换债券的表述中,正确的是( )。

A.可转换债券的标的股票—般是发行公司自己的股票,但也有的是其他公司的股票

B.转换价格越高,同一张可转换债券能够换成的股数越少

C.可转换债券的转换器可以与债券的期限相同,也可以短于债券的期限

D.设置回售条款可以保护债券投资人的利益


正确答案:ABCD

第9题:

发行可转换债券公司设置赎回条款的目的包括( )。

A.加速债券持有人转换股份
B.保护债券发行人的利益
C.有利于降低投资者的持券风险
D.保护债券投资人的利益

答案:A,B
解析:
设置赎回条款的目的:为了促使债券持有人转换股份;能使发行公司避免市场利率下降后,继续向债券持有人按较高的票面利率支付利息所蒙受的损失。

第10题:

关于债券的嵌入条款,下列论述错误的是()

A.可赎回条款和可回售条款都有利于债券投资者
B.可转换债券既包含了普通债券的特征,也包含了权益特征
C.可赎回条款对债券投资者不利
D.可回售条款有利于债券投资者

答案:A
解析:
赎回条款是发行人的权利而非持有者,换句话说,是保护债务人而非债权人的条款,对债权人不利。与可赎回债券的受益人是发行人不同,可回售债券的受益人是持有者。所以选项A错误。

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