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下列关于企业债券发行的说法正确的有（　　）。

题目
下列关于企业债券发行的说法正确的有（　　）。
Ⅰ．发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计
Ⅱ．可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式
Ⅲ．企业不得自行销售企业债券
Ⅳ．发行人应当进行信用评级

A.Ⅲ．Ⅳ
B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
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第1题：

以下关于企业发行债券的说法中，正确的有（ ）。

A.企业债券是一种：苴接融资 B.债券评级较高的，以较高的利率发行 C.资金成本一般低于向银行借款 D.债券须以私募方式发行，不得公开 E.在国外资本市场上也可以发行债券


正确答案：ACE

债券评级较高的，可以以较低的利率发行。而较低评级的债券，则利率较高。债券发行与股票发行相似，可以在公开的资本市场上发行，也可以以私募方式发行。

第2题：

以下关于企业债券在整顿期时的说法不正确的是()。

A:企业进行有偿筹集资金活动必须通过公开发行企业债券的形式进行
B:企业可自行安排企业债券所筹资金的使用
C:企业发行债券必须符合一定的条件
D:企业发行债券都由证券经营机构承销

答案：B
解析：
为规范企业债券的发行，1993年8月国务院颁布了《企业债券管理条例》，规定企业进行有偿筹集资金活动必须通过公开发行企业债券的形式进行，企业发行债券必须符合一定的条件，而且要按规定进行审批，未经审批不得擅自发行和变相发行。从使用方向上看，企业发行企业债券所筹资金应按审批机关批准的用途用于本企业的生产经营。企业发行债券都由证券经营机构承销。

第3题：

下列关于发行债券的说法中,不正确的有( )。

A、企业债券有固定利率债券和浮动利率债券。

B、企业债券发行时一般由投资银行等金融中介机构承购包销。

C、无论是境内还是境外债券，相对于股票筹资，其主要缺点是资金成本高。

D、债券筹资需签订严格的债券合同。


参考答案：C

第4题：

下列关于发行企业债券必备条件的说法，错误的是( )。

A、净资产不低于1亿元人民币
B、所筹资金用途符合国家产业政策
C、企业经济效益良好，发行前连续3年盈利
D、企业发行企业债券的总面值不得大于该企业的自有资产净值

答案：A
解析：
A
A项，根据《证券法》第十六条和2008年1月4日发布的《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[200817号）规定，公开发行企业债券必须符合的条件之一是：股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元。

第5题：

下列关十企业债券发行的说法正确的有（　　）

A.发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计
B.可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式
C.企业不得自行销售企业债券
D.发行人应当进行信用评级
E.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书

答案：C,D,E
解析：
A，根据《关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》的规定，发行人及其担保人提供的最近3年财务报表(包括资产负债表、利润和利润分配表、现金流量表)应当经具有从业资格的会计师事务所进行审计。
B，需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。承销商承销企业债券，可以采取代销、余额包销或全额包销方式，承销方式由发行人和主承销商协商确定。

第6题：

下列有关企业债券发行的表述，正确的有（ ）。

A．企业债券的发行实行规模限制

B．企业债券的发行实行核准制

C．1993年国务院发布了《企业债券管理条例》

D．主承销商选择并推荐企业发行企业债券


正确答案：ABC

第7题：

关于公司债券与企业债券的发行方式以及发行的审核方式的说法正确的是()。

A:企业债券的发行采取审批制或注册制
B:公司债券的发行采取审批制
C:企业债券的发行采取注册制
D:企业债券的发行采取核准制

答案：A
解析：
发行方式以及发行的审核方式不同。企业债券的发行采取审批制或注册制；公司债券的发行采取核准制，引进发审委制度和保荐制度。

第8题：

下列关于投资项目债券融资的表述中，正确的是( )。

A.企业可以执行决定发行普通企业债券

B.企业债券资信评级较高的，需一较高的利率发行

C.可转换债券利率一般高于普通企业债券利率

D.发行可转换债券可能会造成股权的分散


正确答案：D

第9题：

下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法中，正确的有（ ）。
Ⅰ．绿色企业债券募集资金占项目总投资比例可放宽至80％
Ⅱ．以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券，允许企业使用不超过50％的债券募集资金用于补充营运资金
Ⅲ．资产负债率为70％时，核定绿色企业债券发债规模时需考察企业其它公司信用类产品的规模
Ⅳ．鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券
Ⅴ．鼓励上市公司及其子公司发行绿色企业债券

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

答案：E
解析：
《政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券发行指引》规定，在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50％的债券募集资金用于补充营运资金（以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券除外）。Ⅱ项说法错误
《绿色债券发行指引》规定，在资产负债率低于75％的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。Ⅲ项说法错误

第10题：

下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。
Ⅰ．绿色企业债券募集资金占项目总投资比例可放宽至80%
Ⅱ．发行PPP项目专项债券，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于补充营运资金Ⅲ．资产负债率为70%时，核定绿色企业债券发债规模时需考察企业其它公司信用类产品的规模
Ⅳ．鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券
Ⅴ．鼓励上市公司及其子公司发行绿色企业债券

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

答案：B
解析：
Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ三项，根据《绿色债券发行指引》（发改办财金〔2015〕3504号），企业申请发行绿色债券，可适当调整企业债券现行审核政策及《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》中规定的部分准入条件：①债券募集资金占项目总投资比例放宽至
80%（相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）。②发行绿色债券的企业不受发债指标限制。③在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。④鼓励上市公司及其子公司发行绿色债券。
Ⅱ、Ⅳ两项，《政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券发行指引》规定，在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于补充营运资金（以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券除外）。鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券。

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