企业“管理费用”纳税调整金额为（）万元（考虑加计扣除因素）。A、95B、50C、25D、0

题目

企业“管理费用”纳税调整金额为（）万元（考虑加计扣除因素）。

A、95
B、50
C、25
D、0

如果没有搜索结果或未解决您的问题，请直接联系老师获取答案。

相似问题和答案

第1题：

计算管理费用的纳税调整额(包括加计扣除，不包括税金)为( )万元。

A．0

B．26.25

C．76.25

D．126.25

正确答案：B
解析：业务招待费用扣除限额=12750×5‰=63.75(万元)，实际发生额的60%=140×60%=84(万元)，只能扣除63.75万元。
业务招待费用的纳税调整额=140-63.75=76.25(万元)
研究开发费用可加计50%扣除，劳动保护费可据实扣除。
管理费用的纳税调整额=76.25-100×50%=26.25(万元)。

第2题：

某公司委托境外企业进行研发活动,向受托方实际支付研发费金额600万元,公司当年境内符合条件的研发费用为600万元,研发费用全部费用化,符合加计扣除条件。该公司当年研发费用加计扣除额为()万元。

A.750

B.810

C.300

D.450

正确答案：A

第3题：

计算2008年企业所得税前准予扣除项目金额合计为( )万元(含加计扣除)。

A．1426.38

B．1936.4

C．1826.38

D．1996.4

正确答案：D
解析：准予扣除的项目合计：
支付给残疾人员的工资，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除；
准予税前扣除的项目合计=1100+40(视同销售的成本)+120×5%+430+190.5+142.38+53.52+34(加计扣除)=1996.4(万元)

第4题：

计算2009年管理费用纳税调整金额为( )万元。

A．6.4

B．8.4

C．10.4

D．12.4

正确答案：D
解析：业务招待费扣除限额=(500+20)×5‰=2.6(万元)10×60%=6(万元)，只能按2.6万元扣除。
为股东支付的商业保险费5万元，不得在税前扣除。
纳税调增金额=10-2.6+5=12.4(万元)

第5题：

企业当期发生研发支出1000万元，其中资本化形成无形资产的为600万元。税法规定盈利企业的研发支出可加计扣除。假定不考虑无形资产摊销等因素，则本期产生的暂时性差异为（）。

A．应纳税暂时性差异600万元

B．可抵扣暂时性差异600万元

C．应纳税暂时性差异400万元

D．可抵扣暂时性差异1000万元

正确答案：B
【解析】A、D选项属于会计估计变更；C选项与会计政策和会计估计变更无关。

第6题：

某企业2009年应纳税所得额200万元(未考虑研发费的加计扣除)，其中已扣除的“三新”开发费80万元，该企业2009年应缴纳所得税( )万元。

A．20

B．30

C．40

D．50

正确答案：C
解析：“三新”开发费加计扣除数=80×50%=40(万元)，应纳税额=(200-40)×25%=40(万元)。

第7题：

中大公司按规定可享受技术开发费加计扣除的优惠政策。2009年企业根据产品的市场需求，拟开发一系列新产品，预计技术开发费为250万元，据预测，在不考虑技术开发费的前提下，企业当年可实现税前利润500万元。假定企业所得税税率为25％且无其他纳税调整事项，则下列说法正确的是( )。

A．企业应纳税所得额是250万元，应纳所得税为62．5万元

B．企业应纳税所得额是125万元，应纳所得税为31．25万元

C．企业应纳税所得额是500万元，应纳所得税为125万元

D．企业应纳税所得额是250万元，应纳所得税为31．25万元

正确答案：B
解析：技术开发费为250万元，加上可加计扣除的50％即125万元，则可税前扣除额为375万元，应纳税所得额为500-375=125(万元)，应缴企业所得税为125×25％=31．25(万元)。

第8题：

计算企业2009年准予税前扣除的管理费用为( )万元(含加计扣除)。

A．186.05

B．155.05

C．30

D．160.05

正确答案：A
解析：销售(营业)收入=1200+10=1210(万元)
业务招待费扣除标准：1210×5‰=6.05(万元)30×60%=18(万元)
税前可以扣除的业务招待费是6.05万元。
所以，税前可以押除的管理费用=200-30+6.05+40×50%-10=186.05(万元)。

第9题：

某公司按规定可享受技术开发费加计扣除的优惠政策。2011年企业根据产品的市场需求，拟开发一系列新产品，预计技术开发费为250万元，据预测，在不考虑技术开发费的前提下，企业当年可实现税前利润500万元。假定企业所得税税率为25%，且无其他纳税调整事项，则企业应纳所得税为( )万元。

A.62.5

B.31.25

C.125

D.91.25

正确答案：B
【答案】B
【解析】技术开发费为250万元，加上可加计扣除50%即125万元，则可税前扣除额375万元。应纳税所得额为500-375=125（万元）。应缴企业所得税为125×25%=31.25（万元）。

第10题：

该企业2009年准予扣除的销售费用、管理费用、财务费用合计为( )万元。(不含加计扣除)

A．1862.53

B．1863.83

C．2239.32

D．2254.93

正确答案：D
解析：销售收入总额=20+6×4+6000=6044(万元)
广告费和业务宣传费扣除限额=6044×15%=906.6(万元)，实际发生1000万元，按照限额扣除。业务招待费扣除限额=6044×5‰=30.22(万元)140×60%=84(万元)，可以扣除30.22万元
在建工程的借款利息属于资本化的利息，不可以作为财务费用扣除，向企业借款，按照不超过同期银行贷款利率限额内扣除，同期银行贷款的年利息率=25×2÷1000=5%
应扣除的财务费用=320-25-20+200×5%×9/12=282.5(万元)
合计=1200-1000+906.6+15.61+960-140+30.22+282.5=2254.93(万元)

企业“管理费用”纳税调整金额为（）万元（考虑加计扣除因素）。

题目

相似问题和答案

更多相关问题

相关内容