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根据（    ）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估

题目
单选题
根据（    ）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理
A

《证券投资基金法》

B

《基金合同的内容与格式》

C

《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

D

《证券法》

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第1题：

关于基金资产估值，表述不正确的有（ ）。

A.我国的封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值

B.只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值

C.海外的基金多数也是每个交易日估值

D.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则


正确答案：B
B项，当基金只投资于交易活跃的证券时，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值；当基金投资于交易不活跃的证券时，基金持有的证券要么没有交易价格，要么交易价格不可信。在这种情况下对基金资产进行估值时就要非常慎重，其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素。

第2题：

基金托管人按基金合同规定的（ ）对基金管理人的计算结果进行复核。 A．估值方法 B．估值时间 C．估值程序 D．估值数值


正确答案：ABC
掌握我国基金资产估值的方法。见教材第七章第一节，P165。

第3题：

为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应( )。

A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序

B.建立健全估值决策体系

C.使用合理、可靠的估值业务系统

D.对基金资产估值进行复核、审查


正确答案：ABC

第4题：

估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取的同样的估值方法，遵循同样的估值规则。 （ ）


正确答案：√

第5题：

以下关于基金资产估值，表述正确的是()。

A.我国封闭式基金每周估值一次

B.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则

C.对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值

D.海外的基金多数不是每个交易日估值


正确答案：B

第6题：

以下关于基金资产估值的表述，正确的是()。

A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题

B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次

C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法

D.基金资产估值的责任人是基金托管人


正确答案：A
海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法．

第7题：

以下不属于基金管理公司的职责的是( )。

A、按基金合同规定的估值方法、时间、程序，复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格

B、制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术

C、使用可靠的估值业务系统

D、确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序


答案：A
解析： 本题考查基金资产估值的责任人。选项A错误，基金托管人负责复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格。

第8题：

在集合资产管理计划说明书中，集合计划的资产估值注意包括( )。

A．资产总值

B．估值对象

C．估值日

D．估值程序


正确答案：ABCD
110. ABCD【解析】在集合资产管理计划说明书中，集合计划的资产估值内容包括：资产总值、资产净值、估值目的、估值对象（运用集合计划资产所购买的一切有价证券、银行存款及其他资产）、估值日、估值方法、估值程序、错误与遗漏的处理。

第9题：

关于基金资产估值，表述不正确的有（ ）。

A.我国封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值

B.只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值

C.海外的基金多数也是每个交易日估值

D.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则。


正确答案：B
当基金投资于交易不活跃的证券是，基金持有的证券要么没有交易价格，要么交易价格不可信。在这种情况下对基金资产进行估值时就要非常慎重，其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素。

第10题：

下列说法正确的是（ ）。

A.基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的最高价估值；
B.ETF联接基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金、按所投资基金估值日的收盘价估值。
C.基金中基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值前日的份额净值估值；
D.如所投资基金披露千份（百份）收益，则按所投资基金前—估值日后至估值日期间（含节假日）的千份（百份）收益计提估值日基金收益。

答案：B
解析：
基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的收盘价估值；
ETF联接基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的份额净值估值；
基金中基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值；
基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金、按所投资基金估值日的收盘价估值。基金中基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；
如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资基金前—估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基金收益。

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