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以下哪个是属于自我控制评估（CSA）方法的特点：（）

题目
单选题
以下哪个是属于自我控制评估（CSA）方法的特点：（）
A

广泛的雇员参与

B

审计师是关键的分子人员

C

受限的雇员参与

D

策略驱动

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第1题：

控制自我评估(CSA)是一种( )。

A.指令性审计工具
B.预防性审计工具
C.检查性审计工具
D.纠正性审计工具

答案：B
解析：
BCSA是一种预防型审计工具，即在事态或问题恶化之前就把它们识别出来。

第2题：

在实施控制自我评估(CSA)中，以下( )项能深入检查一个给定的业务流程。

A.横向法
B.诊断法
C.纵向法
D.个人研讨会法

答案：C
解析：
CCSA项目的实施可以归入两类，“横向”或“纵向”。纵向研讨会是流程导向型研讨会，能深入检查一个给定的业务流程。横向研讨会属于组织层面(或部门层面)研讨会，跨越部门界限，同心识别与控制那些影响范围大的风险。诊断和个人研讨会属于扰乱项。

第3题：

根据控制自我评估法，以下( )项属于软性控制。

A.控制自我评估技术
B.双重控制
C.授权方法
D.传统的审计方法

答案：A
解析：
A控制自我评估(CSA)是一种管理方法，组织成员识别并分析业务流程中的风险与控制措施以进行持续的改进。CSA技术对应的是软性控制，而传统的审计技术关注的是硬性控制。软性控制是非正式的，而硬性控制是正式的。软性控制比硬性控制更难以评价。硬性控制的一个例子是：是否存在一份道德规范？软性控制的一个例子是：员工是否愿意遵循这一规范？

第4题：

下面哪一个目标控制自我评估（CSA）计划的目标（）。

  • A、关注高风险领域
  • B、替换审计责任
  • C、完成控制问卷
  • D、促进合作研讨会

正确答案:A

第5题：

控制自我评估(CSA)的主要目的是( )。

A.控制
B.改进
C.记录
D.审计

答案：B
解析：
B大部分人在受到控制与审计时表现很糟糕。很多人不喜欢烦琐的文档工作。如果评估过程的一开始就邀请利益相关方参与，那么通过自我评估活动所得到的改进建议很可能得到有效的执行，从而达到预期结果。

第6题：

什么时候首席审计官或审计管理成为参与监控内部审计参与控制自我评估（CSA）？

A.在审核结束。
B.这取决于在CSA讨论课题的重要性。
C.从CSA的开始。
D.在特定的点在审核计划中指定的。

答案：B
解析：
内部审计师的作用可以在CSA差别很大，从最小的激烈。审计人员参与CSA的促进者和有责任确保自我评估的目标得以实现，审计人员需要考虑合适的话题，管理层要采取适当措施实现组织的目标。审计人员参与不可避免，CAE需要确保客观性和审计判断的公正性。

第7题：

与传统审计技术相比，以下哪项是控制自我评估（CSA）的优势？

A.CSA评估控制活动和人力资源措施。
B.CSA对是否将实现业务目标提供确认。
C.CSA有利于从相关外部专家有效地获得意见。
D.CSA保证会采取行动以改善不足之处。

答案：D
解析：
A不正确。这不是相对于传统审计技术的一大优势。B不正确。这不是相对于传统审计技术的一大优势。C不正确。传统审计同样可以得到专家协助。D正确。由于有业务管理层的参与，CSA可以保证采取行动，改善薄弱环节。这属于控制自我评估优越于传统审计技术的强项。

第8题：

控制自我评估(CSA)最常使用的方法是( )。

A.研讨会法
B.调查问卷法
C.调研法
D.“涂鸦”法

答案：A
解析：
A研讨会法是最盛行的CSA方法，目的是评价给定目标或流程的风险并评估控制措施。在“涂鸦”法中，参会人员回答由研讨会(会议)的引导者提出的各种问题。调查问卷法和调研法是一样的。

第9题：

以下哪项内容属于控制自我评估(CsA)优越于传统审计技术的强项？

A.CsA评估控制活动和人力资源实务；
B.CsA就公司是否实现经营目标提供保证；
C.CsA有利于以高效方式从各领域专家那里获取意见投入；
D.CsA保证采取行动，改善薄弱环节

答案：D
解析：
答案A、B、C均不正确。见题解D。答案D正确，CsA保证采取行动，改善薄弱环节属于控制自我评估(CsA)优越于传统审计技术的强项。

第10题：

成功的控制自我评估（CSA）是高度依靠：（）

  • A、把一部分控制监控的责任给在管理层
  • B、让管理层承担建立控制而不是监控控制的责任
  • C、执行严格的控制政策和以规则为导向的控制
  • D、执行监督和监控被指定责任的控制

正确答案:A

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