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根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的职责有：

题目
多选题
根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的职责有：
A

处理客户订单

B

批准赊销信用

C

签订销售合同

D

收取销售贷款

E

记录营业收入明细账

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第1题：

（2011年）根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的责任有（ ）。

A.处理客户订单
B.批准赊销信用
C.签订销售合同
D.收取销售货款
E.记录营业收入明细账

答案：B,D,E
解析：
选项BDE属于财务部门负责

第2题：

下列各项中，符合生产与存货循环内部控制职责分工要求的是：

A、产成品由生产部门检验，合格产品移交仓储部门保管
B、生产计划由各车间拟定，经车间主任批准后执行
C、存货保管由仓储部门负责，永续盘存记录由财务部门负责
D、存货盘点计划由公司经理批准，盘点工作由仓储部门负责实施

答案：C
解析：
选项A，产成本由验收部门检验，合格产品移交仓储部门保管；选项B，生产计划由计划部门根据客户订单或销售预测制定，交由被授权人员审批；选项D，存货盘点工作需要由财务部、仓储部、采购部、生产部多部门负责实施。

第3题：

下列各项中,与货币资金相关的内部控制应当采取的措施有:()

A. 严格财产实物控制

B. 严格授权批准

C. 严格职责分工

D. 控制坐支规模

E. 定期核对检查


正确答案：ABCE

第4题：

根据内部控制的要求，企业下列人员中可以批准销售退回的是：

A:出纳员
B:销售部门主管
C:仓库保管人员
D:应收账款会计

答案：B
解析：

第5题：

根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的职责有：

A.处理客户订单
B.批准赊销信用
C.签订销售合同
D.收取销售货款
E.记录营业收入明细账

答案：B,D,E
解析：

第6题：

根据内部控制要求，企业下列人员中，不可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是（）

A.信用调查人员
B.出纳人员
C.应收账款记账人员
D.销售人员
E.存款管理员

答案：B,C,D
解析：
由出纳、销售及应收账款记录以外的人员按月向客户寄发对账单，以及处理不符事项。

第7题：

根据内部控制相关要求，下列各项中应当由销售部门承担的职责是（）。

A.批准赊销信用
B.签订销售合同
C.收取销售贷款
D.记录营业收入明细账

答案：B
解析：
信用部门批准赊销信用,选项A错误；会计部门收取销售贷款和记录营业收入明细账，选项C、D错误。

第8题：

商业银行应当建立内部控制管理责任制,强化责任追究。()。

A.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任

B.内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任

C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任

D.合规部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任


参考答案：ABC

第9题：

根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的职责有：

A:处理客户订单
B:批准赊销信用
C:签订销售合同
D:收取销售货款
E:记录营业收入明细账

答案：B,D,E
解析：

第10题：

下列各项中,符合销售与收款业务内部控制要求的有:

A.发运凭证连续编号
B.批准赊销信用与销售相互独立
C.仓库在收到经过批准的销货单时才能发货
E.信用管理部门门根据企业赊销政策进行赊销审批

答案：A,B,D,E
解析：
由不负责现金出纳和销售及应收账款记账的人员按月向客户寄发对账单,能促使客户在发现应付账款余额不正确后及时反馈有关信息,选项C不符合职责分离原则。

选项缺

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