根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第4号——定向发行申请文件》,申请定向发行行政许可下列说法正确的是()。A、需要提交挂牌公司最近三年及一期财务报告及其审计报告B、年度财务报告应当经过具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计C、财务报告在最近一期截止日后6个月内有效D、申请行政许可提交的财务报告应当是公开披露的定期报告

题目

根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第4号——定向发行申请文件》,申请定向发行行政许可下列说法正确的是()。

  • A、需要提交挂牌公司最近三年及一期财务报告及其审计报告
  • B、年度财务报告应当经过具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计
  • C、财务报告在最近一期截止日后6个月内有效
  • D、申请行政许可提交的财务报告应当是公开披露的定期报告
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第1题:

根据《第1号准则》的规定,招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后5个月内有效;特别情况下可由发行人申请适当延长。( )


正确答案:×
应在财务报告截止日后6个月内有效。

第2题:

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》,创业板上市公司申请公开发行必备文件包括( )。
Ⅰ.募集说明书(申报稿)
Ⅱ.关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明
Ⅲ.发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告
Ⅳ.本次公开发行股票预案
Ⅴ.发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明

A:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B:Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C:Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D:Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E:Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

答案:A
解析:
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》(证监会公告[2014]32号),本次证券发行的募集文件包括:募集说明书(申报稿)、发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)。发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括:发行人关于本次证券发行的申请报告、发行人董事会决议、发行人股东大会决议、关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明、公告的其他相关信息披露文件。其他文件中还包括发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。Ⅳ、Ⅴ两项不属于创业板上市公司申请公开发行的必备文件。

第3题:

某期货公司拟申请金融期货经纪业务资格,律师告诉该公司经理,申请金融期货经纪业务资格应当向中国证监会提交下列( )申请材料。

A.加盖公司公章的营业执照和业务许可证原件

B.《高级管理人员情况表》

C.控股股东的经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的最近一期的财务报告

D.会计师事务所出具的前3年度的财务报告


正确答案:BC

A项只需提供营业执照和业务许可证的复印件即可。D项会计师事务所应当出具前1年度的财务报告。

第4题:

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》,创业板上市公司申请公开发行必备文件包括(  )。[2016年5月真题]
Ⅰ.募集说明书(申报稿)
Ⅱ.关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明
Ⅲ.发行人最近三年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告
Ⅳ.本次公开发行股票预案
Ⅴ.发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

答案:D
解析:

第5题:

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》,创业板上市公司申请公开发行必备文件包括()。
Ⅰ.募集说明书(申报稿)
Ⅱ.关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明
Ⅲ.发行人最近三年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告
Ⅳ.本次公开发行股票预案
Ⅴ.发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

答案:D
解析:
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》(证监会公告[2014]32号),本次证券发行的募集文件包括:募集说明书(申报稿)、发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)。发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括:发行人关于本次证券发行的申请报告、发行人董事会决议、发行人股东大会决议、关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明、公告的其他相关信息披露文件。其他文件中还包括发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。Ⅳ、Ⅴ两项不属于创业板上市公司申请公开发行的必备文件。

第6题:

上市公司非公开发行证券申请文件须包含发行人最近( )的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。 A.五年 B.三年 C.两年 D.一年


正确答案:D
掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节,P243。

第7题:

关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期,表述正确的是( )。

A:最近1期截止日后6个月内有效,最多延长1个月
B:最近1期截止日后6个月内有效,最多延长2个月
C:最近1期截止日后12个月内有效,最多延长1个月
D:最近1期截止日后12个月内有效,最多延长2个月

答案:A
解析:
《非上市公众公司监管问答——定向发行(一)》规定,根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第4号——定向发行申请文件》,申请定向发行行政许可需要提交挂牌公司最近2年及1期财务报告及其审计报告,其中年度财务报告应当经过具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计。财务报告在最近1期截止日后6个月内有效,特殊情况下,可以申请延长,但延长期至多不超过1个月。

第8题:

第 80 题 企业(或公司)申请发行债券,须向国家发改委报送(  )等文件。

A.信用评级报告

B.发行企业债券可行性研究报告

C.发行人最近3年的财务报告和审计报告(连审)

D.担保人最近3年财务报告和审计报告及最近1期的财务报告(如有)


正确答案:ABC
选项D应该是担保人最近l年财务报告和审计报告及最近1期的财务报告(如有)。

第9题:

某主板上市公司拟申请非公开发行股票,下列属于申请必备文件的有( )。
Ⅰ.非公开发行股票预案
Ⅱ.发行保荐工作报告
Ⅲ.最近3年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告
Ⅳ.保荐机构的尽职调查报告
Ⅴ.本次发行的股东大会决议

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

答案:E
解析:
根据《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定,Ⅲ项,应当为“发行人最近1年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告”。

第10题:

上市公司非公开发行证券申请文件须包含发行人最近( )的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。

A:5年
B:3年
C:2年
D:1年

答案:B
解析:
上市公司非公开发行证券申请文件须包含发行人最近3年的财务报告和审计报告(连审)及最近1期的财务报告。

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