2012年物资采购“比学赶帮超”要求：专业化分工、流程化操作运行机制建设的达标标准有（）。A、是否按照专业化分工、流程化操作运行机制要求，调整机构或岗位设置，设立专门的过程控制部门/岗位B、是否实现供应商选择权、价格确定权与货款支付申请权分置C、计划、采购和过程控制人员配置是否得到优化D、工作重心是否实现转移，需求分析、市场研究、供应商管理和过程控制等方面职能是否得到强化

题目

2012年物资采购“比学赶帮超”要求：专业化分工、流程化操作运行机制建设的达标标准有（）。

A、是否按照专业化分工、流程化操作运行机制要求，调整机构或岗位设置，设立专门的过程控制部门/岗位
B、是否实现供应商选择权、价格确定权与货款支付申请权分置
C、计划、采购和过程控制人员配置是否得到优化
D、工作重心是否实现转移，需求分析、市场研究、供应商管理和过程控制等方面职能是否得到强化

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相似问题和答案

第1题：

为达到内部控制评价的一般标准,应从以下几个层次对内部控制体系进行评价()。

A.过程和风险是否已被充分识别

B.过程和对风险的控制措施是否被规定并遵循相关监管要求

C.规定是否得到实施和保持

D.控制措施是否有效和适宜

正确答案：ABCD

第2题：

审计人员可以沿着采购业务的正常程序加以追踪，进行对内部控制加以相关检查与验证，检查与验证的内容包括（）。

A.询问复核人复核采购计划的过程，检查采购计划是否经过复核人恰当复核

B.询问收货人员的收货过程，抽样检查入库单是否有对应一致的采购订单及验收单

C.询问复核人复核供应商数据变更请求的过程，抽样检查变更需求是否有文件支持及有复核人的复核确认

D.询问复核人对例外报告的检查过程，确认发现的问题是否及时得到跟进处理

E.将本期各主要应付款项账户与上年比较，分析其波动原因。

答案：A,B,C,D

解析：

审计人员可以沿着采购业务的正常程序加以追踪，进行对内部控制加以相关检查与验证，检查与验证的内容包括：

（1）询问复核人复核采购计划的过程，检查采购计划是否经过复核人恰当复核（新增P279）

（2）询问复核人复核供应商数据变更请求的过程，抽样检查变更需求是否有文件支持及有复核人的复核确认（新增P279）

（3）核对请购单与订购单是否一致，请购单是否经过适当的授权人批准，订购单是否连续编号。

（4）询问收货人员的收货过程，抽样检查入库单是否有对应一致的采购订单及验收单（新增P280）

（5）核对采购合同上确定的价格、付款日期与财会部门核准的支付条件是否一致。

（6）检查合同是否经过有关部门审查，核对卖方发票上所购物品的数量、规格、品种与合同是否一致。

（7）抽验部分付款凭单，检查其是否附有请购单、订购单、验收单，付款凭单和验收单是否连续编号，验证验收环节的有效性和计算的正确性。

（8）核对采购合同、卖方发票、验收单与入库单是否一致。

（9）检查购入材料计价正确与否，被审计单位采用永续盘存制核算时，复核计价正确性。

（10）询问复核人对例外报告的检查过程，确认发现的问题是否及时得到跟进处理（新增P280）

E．属分析程序

第3题：

在评价质量管理体系时，应对每一个被评价的过程提出的问题有( )。

A．所采用的方法是否合适

B．过程是否已被识别并确定相互关系

C．职责是否已被分配

D．程序是否得到实施和保持

E．在实现所要求的结果方面，过程是否有效

正确答案：BCDE

第4题：

针对被审计单位“新增供应商或供应商信息变更未经恰当的认证”的错报环节，注册会计师作出如下测试程序中可能不恰当的是（　　）。

A.询问复核人复核供应商数据变更请求的过程
B.抽样检查变更需求是否有相关文件支持及有复核人的复核确认
C.询问复核人复核采购计划的过程，检查采购计划是否经复核人恰当复核
D.检查系统中采购订单的生成逻辑，确认是否存在供应商代码匹配的要求

答案：C

解析：

选项C不恰当，与题干所述错报环节无关，是针对“采购计划未经适当审批”的测试程序。

第5题：

施工方进度控制的组织体系包括()。

A、设专门的进度控制工作部门和由符合进度控制岗位资格的专人负责进度控制工作
B、编制施工进度计划及相关的资源需求计划
C、编制进度控制的任务分工表和管理职能分工表
D、编制施工进度控制的工作流程
E、确定有关进度控制的会议组织设计

答案：A,C,D,E

解析：

2018新教材P150进度控制的组织体系包括设专门的进度控制工作部门、由符合进度控制岗位资格的专人负责进度控制工作、编制进度控制的任务分工表、编制进度控制的管理职能分工表、编制施工进度控制的工作流程、确定进度控制的协调机制和确定有关进度控制的会议组织设计。因此，选项A、C、D、E正确。

第6题：

企业上市过程中在材料采购方面,应关注原材料采购模式,供应商管理制度等相关内部控制制度是否健全,价格形成机制是否规范,采购发票是否规范。()

此题为判断题(对，错)。

答案：正确

第7题：

在评价质量管理体系时，应对每一个被评价过程提出的基本问题有( )。

A.过程是否已被识别并确定相互关系
B.职责是否已被分配
C.程序是否得到实施和保持
D.在实现所要求的结果方面，过程是否有效
E.方针目标是否已被确认

答案：A,B,C,D

解析：

第8题：

下列不属于采购流程内部控制中需求提出阶段需要重点分析内容的是()。

A、采购的商品或服务是否是必须

B、采购商品库存或现有是否满足

C、采购商品数量是否合理，是否超额购买

D、供应商的选择和比对

答案：D

第9题：

针对被审计单位“新增供应商或供应商信息变更未经恰当的认证”，注册会计师做的如下测试程序中可能不恰当的是（　　）。

答案：C

解析：

选项C不恰当，与题干所述错报环节无关，是针对“采购计划未经适当审批”。

第10题：

建设工程项目进度控制的组织措施包括有( )。

A、进度控制任务分工表和管理职能分工表的编制
B、制定进度控制的工作流程
C、编制资源需求计划
D、进行进度控制会议的组织设计
E、设置专门的工作部门和配备专门的控制人员

答案：A,B,D,E

解析：

2018版教材P148
与组织工具相关的都是的，与人相关的都是的，会义的组织设计要单独的记一下。资源需求计划是经济措施

题目

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