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纳税申报表主表第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本

题目

纳税申报表主表第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含（）。

  • A、财务会计不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售的销售额
  • B、财务会计不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售的销项税额
  • C、外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额
  • D、税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额
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第1题：

增值税纳税申报表第八项“免税货物及劳务销售额”栏，应填写（ ）。

A、本期适用零税率的货物及劳务的销售额

B、本期适用免、抵、退办法出口的货物的销售额

C、本期纳税检查调整的销售额

D、本期直接免征增值税的货物的销售额

E、本期即征即退货物及劳务的销售额


正确答案：AD
解析：第七章内容，参见06年教材158页。（二十一条）第8项填表说明。

第2题：

一般纳税人应纳增值税税额的计算公式为( )。

A．应纳税额=销售额×征收率

B．应纳税额=组成计税价格×适用税率

C．应纳税额=营业额×适用税率

D．应纳税额=当期销项税额-当期进项税额


正确答案：D

第3题：

增值税纳税申报表第八项“免税货物及劳务销售额”栏，应填写( )。

A．本期适用零税率的货物及劳务的销售额

B．本期适用免、抵、退办法出口的货物的销售额

C．本期纳税检查调整的销售额

D．本期直接免征增值税的货物的销售额

E．本期即征即退货物及劳务的销售额


正确答案：AD

第4题：

以下纳税额计算方式错误的是（ ）

A.一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额
B.销项税额=应税销售额X适用税率
C.小规模纳税人应纳税额=计税销售额X征税率
D.组成计税价格=成本X（1+销售利润率）

答案：D
解析：
组成计税价格=成本X（1+成本利润率）

第5题：

下列有关消费税应纳税额的计算公式正确的是()。

A:从价计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率
B:从价计税：应纳税额=应税消费品生产额*适用税率
C:从量计税：应纳税额=应税消费品销售数量*适用税额标准
D:从量计税：应纳税额=应税消费品生产数量*适用税额标准
E:复合计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率+应税消费品销售数量*适用税额标准

答案：A,C,E
解析：
本题考查的是消费税应纳税额的计算。从价计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率；从量计税：应纳税额=应税消费品销售数量*适用税额标准；复合计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率+应税消费品销售数量*适用税额标准。

第6题：

增值税一般纳税人申报主表是()。

A、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》

B、《增值税纳税申报表附列资料(一)》

C、《增值税纳税申报表附列资料(二)》

D、《增值税纳税申报表附列资料(三)》


答案：A

第7题：

印花税纳税人的应纳税额,分别按比例税率或者定额税率计算,根据是( )。A.应税凭证计税金额SXB

印花税纳税人的应纳税额，分别按比例税率或者定额税率计算，根据是（ ）。

A.应税凭证计税金额

B.应税凭证件数

C.应纳税凭证的性质

D.适用税率


参考答案：C

第8题：

增值税纳税申报主表第19栏“应纳税额”:反映纳税人本期按一般计税方法计算并应缴纳的增值税额。()

此题为判断题(对，错)。


答案：正确

第9题：

进口货物的增值税应纳税额的计算公式是（ ）。

A.应纳税额=组成计税价格×税率
B.应纳税额=销售额×税率
C.应纳税额=销售额×征收率
D.应纳税额=组成计税价格×征收率

答案：A
解析：
进口货物应纳税额＝组成计税价格×税率。

第10题：

一般计税方法应纳税额的计算公式为（）

  • A、应纳税额=含税销售额÷（1+税率）×税率－当期进项税额
  • B、应纳税额=当期销项税额+当期进项税额
  • C、应纳税额=当期含税销售额×征收率－当期进项税额
  • D、应纳税额=销售额×税率

正确答案:A

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