转登记纳税人在发票填开时需要先选择“征收率”或者“适用税率”,当选择()开具发票时须在线开具(特定纳税人除外)。A、征收率/适用税率B、适用税率C、征收率

题目

转登记纳税人在发票填开时需要先选择“征收率”或者“适用税率”,当选择()开具发票时须在线开具(特定纳税人除外)。

  • A、征收率/适用税率
  • B、适用税率
  • C、征收率
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第1题:

纳税人通过“征收率发票开具”模块,只能开具税率栏次为征收率的增值税发票.税率栏次只能填写()

  • A、现行有效征收率
  • B、免税
  • C、不征税
  • D、16%

正确答案:A,B,C

第2题:

转登记纳税人在发票填开通过“导入”方式开具发票时,开具类型是“征收率”,则要求导入的文件中的商品税率();开具类型是“适用税率”,则要求导入的文件中的商品税率()

  • A、可以是适用税率、可以是征收率
  • B、只能是征收率、可以是征收率
  • C、只能是征收率、只能是适用税率
  • D、可以是适用税率、只能是适用税率

正确答案:C

第3题:

转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照( )补开增值税发票。

A.最新税率或者征收率
B.原适用税率或者征收率
C.统一按3%征收率
D.统一按5%征收率

答案:B
解析:
转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票。

第4题:

企业性质是“转登记纳税人”的企业,通过“复制”的方式开具发票,开具类型选择“征收率”时,则要求被复制的发票的商品明细中税率栏为()

  • A、增值税税率
  • B、适用税率
  • C、既可以是“征收率”也可以是“适用税率”
  • D、征收率

正确答案:D

第5题:

对于一般纳税人转小规模的企业,以下说法正确的是?()

  • A、适用税率发票开具模块,只能开具适用税率发票。且需要符合税务规定的特定情况
  • B、2018年5月1日至12月31日,符合条件的已登记为增值税一般纳税人的单位和个人可到主管税务机关登记转为小规模纳税人。纳税人自转登记次月1日起,成为小规模纳税人
  • C、征收率发票开具模块,能开具税率栏次为征收率的增值税发票,且可以手工修改为适用税率开具
  • D、转登记纳税人可以使用现有税控设备继续开具增值税发票,不需要缴销税控设备和增值税发票

正确答案:A,B,D

第6题:

转登记纳税人,开具类型选择“征收率”,则发票填开界面,只能使用征收率开具发票,可以选择的税率有()

  • A、6%
  • B、5%
  • C、4%
  • D、3%
  • E、减按1.5%计算

正确答案:B,D,E

第7题:

转登记纳税人使用()开具发票时,必须在线开具(特定纳税人除外)。

  • A、征收率
  • B、免税
  • C、不征税
  • D、适用税率

正确答案:D

第8题:

一般纳税人出租房屋,经营范围中没有该项业务,是否可以自行开具发票?如果纳税人没有适用同样税率(11%)的业务,是否须先变更经营范围?开具发票时能否选择该商品代码?开具发票后申报纳税时,相关税率行次是否可以正常填写?


正确答案:(一)一般纳税人一律自开增值税发票。
(二)如果经营范围中未包含适用同样税率的业务,需要去主管税务机关增加相关经营范围及适用税率的信息。
(三)增值税发票系统升级版开票软件纳税人端已集成全部商品分类代码,开具发票前只需先将所需开具的商品代码添加到常用商品分类代码库中,再进行开具即可。
(四)按照上述流程开票后,申报纳税时,相关税率行次可以正常填写。

第9题:

转登记纳税人开具红字发票时,如果对应蓝字发票的商品信息中既有征收率又有适用税率,开具类型必须选择()。

  • A、适用税率
  • B、免税
  • C、不征税
  • D、征收率

正确答案:A

第10题:

企业性质是“转登记纳税人”的企业发生退货,开具红字发票时,关于“适用税率”和“征收率”说法正确的是()

  • A、对应的蓝字发票的商品信息中既有征收率又有适用税率,开具类型必须选择“征收率”
  • B、对应的蓝字发票的商品信息中既有征收率又有适用税率,开具类型必须选择“适用税率”
  • C、对应的蓝字发票的商品税率是适用税率,开具类型必须选择“适用税率”
  • D、对应的蓝字发票的商品税率是征收率的,开具类型必须选择“征收率”

正确答案:B,C,D

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