中铁四财(2014)738号文关于集团公司工程项目审计办法的通知规定,局关于财务管理审计的主要内容包括哪些?

题目

中铁四财(2014)738号文关于集团公司工程项目审计办法的通知规定,局关于财务管理审计的主要内容包括哪些?

参考答案和解析
正确答案:1.财务机构设立、人员配臵、不相容职务相分离的岗位设置;
2.会计核算的合规性、一致性和核算范围的全面性;财务基础工作的规范性;
3.货币资金管理制度执行;
4.财务预算的编制和审批;
5.工程款清收管理;
6.资金集中管理及现款上交;
7.项目部对参建单位资金拨付审批、拨付比例;
8.资产取得的审批程序、相关台账、核算、日常管理;
9.经济活动分析;
10.税收筹划方案及实施,发票取得及审核。
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第1题:

根据中铁四监(2014)712号文关于集团公司亏损工程项目问责实施办法规定,局对发生较大亏损的工程项目的问责标准是什么?


正确答案:(1)对直接责任者给予行政警告处分,并按亏损金额1%,但总额不超过3万元进行经济赔偿,责任人风险抵押金冲抵赔偿金。
(2)对主管责任者给予通报批评,并写出书面检查。
(3)领导责任者写出书面检查。

第2题:

中铁四财(2014)738号文规定,局、子分公司在对项目进行工程项目审计进场前,审计组根据需要开展审前调查,制定审计方案,审计方案包括()。

  • A、审计目标
  • B、审计范围
  • C、审计内容及重点
  • D、时间安排和人员分工

正确答案:A,B,C,D

第3题:

根据中铁四人(2014)755号文关于集团子分公司工程项目绩效考核及领导班子期薪管理办法规定,子分公司项目年度考核程序是什么?


正确答案:(1)公司工程经济部(成本管理部)组织编制并经审批后下达项目部的责任成本预算;
(2)公司与项目部签订《项目部经济承包责任书》,并下达当年绩效考核指标目标值;
(3)实行风险保证金、全额风险抵押金、模拟股权的单位,项目班子成员按规定缴纳风险保证金、风险抵押金、入股金额;
(4)公司各部门根据公司相关规定,对项目部的各项指标及日常管理工作进行定期检查。次年初,公司各主责部门根据各项目当年考核指标目标值,对主责的考核指标进行年度考核,提出年度考核意见;
(5)公司项目绩效考核工作领导小组根据责任书、年度考核指标目标值和各部门提供的考核意见,研究确定项目年度考核结果并提交公司总经理办公会审议。

第4题:

根据中铁四财(2014)665号文关于集团公司业务招待费管理办法规定,业务招待费实行预算管理,按()下达预算指标。

  • A、十月
  • B、季度
  • C、半年度
  • D、年度

正确答案:D

第5题:

中铁四财(2014)738号文关于集团公司工程项目审计办法的通知规定,局、子(分)公司工程项目审计分为经济效益与管理审计和()审计。


正确答案:承包兑现

第6题:

根据中铁四人(2014)754号文关于集团子分公司项目经理部岗薪制员工薪酬管理办法规定,子分公司项目奖励包括哪些?


正确答案:(1)上级单位发放的安全奖;
(2)变更设计和调概索赔奖励;
(3)上交款奖励等。

第7题:

中铁四财(2014)738号文规定,子(分)公司应实现工程项目审计全覆盖,重点审计对象是()和未完成预算指标的项目。


正确答案:亏损项目

第8题:

中铁四审(2012)538号文规定,局、子分公司审计部在工程项目审计过程中,审计发现的问题与工程项目收入相关的,向公司()移交。

  • A、工程部
  • B、成本管理部(工经部)
  • C、财务部
  • D、审计部

正确答案:B

第9题:

根据《关于印发中铁四局集团工程项目责任成本管理办法的通知》(中铁四工经﹝2013﹞71号)中有关责任成本管理职责规定,由()负责指导局指、子(分)公司工程项目责任成本核算工作。

  • A、成本管理部
  • B、工管中心
  • C、财务部
  • D、审计部

正确答案:C

第10题:

中铁四财(2014)738号文关于集团公司工程项目审计办法的通知规定,工程项目审计结果包括哪些内容?


正确答案:(1)经济效益情况,主要包括账面毛利、审计调整确认的毛利及审计期末存在的不确定性因素,影响经济效益的主要因素。
(2)目标毛利、毛利率完成情况。
(3)开累计价及资金收支情况。
(4)项目部经费预算执行情况。
(5)期末资产负债情况。

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