目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（）对上市流通的有价证券进行估值。A、收盘价B、最低价C、最高价D、开盘价

题目

目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（）对上市流通的有价证券进行估值。

A、收盘价
B、最低价
C、最高价
D、开盘价

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第1题：

基金估值涉及基金资产的分类情况有（）。

A．交易所上市的、交易品种的估值，包括交易所上市的各种有价证券

B．交易所发行为上市品种的估值

C．交易所停止交易等非流通品种的估值

D．全同银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种的估值

正确答案：ABCD
四个选项的基金资产估值时涉及不同的估方法，可根据其估值方法的不同将资产归类，ABCD都是进行分类后的选项。

第2题：

我国证券投资基金持有的未上市的首次公开发行的股票以（）估值。

A．平均价

B．成本价

C．开盘价

D．收盘价

正确答案：B
《证券投资基金会计核算办法》规定的基金估值遵循的原则之一是首次公开发行的股票，按成本价估值。

第3题：

《证券投资基金会计核算办法》规定，对未上市的股票估值、配股和增发新股，按( )估值。

A．估值日收盘价

B．除权价、配股价、增发价

C．估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价

D．除权前按零估值，除权后按当日收盘价或市场平均价

正确答案：C
[答案] C
[解析] 对于基金资产的估值原则，《证券投资基金会计核算办法》规定：任何上市流通的有价证券(含股票和债券)，以其估值日在证券交易所挂牌的市价计算；估值日无交易的以最近交易日的市价计算；未上市的股票应区分两种情况处理：①向原有股东配售的股票或向社会公众增发的股票，按公布日市价计算；②配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额计算；如有新增事项，按国家最新规定计算。

第4题：

基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的（）估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金，按所投资基金估值日的（）估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的（）估值。

A.收盘价；收盘价；份额净值
B.份额净值；收盘价；收盘价
C.收盘价；份额净值；收盘价
D.份额净值；收盘价；份额净值

答案：C

解析：

基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的收盘价估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金，按所投资基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值。

第5题：

(2015年)关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（）。

A.交易活跃的证券，通常采用市价估值
B.我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值
C.海外基金的估值频率较低，一般是每月估值一次
D.交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值

答案：C

解析：

海外的基金有一部分是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次，但多数基金是每个交易日估值。

第6题：

任何上市流通的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价估值，这里的市价指( )

A.平均价

B.开盘价

C.收盘价

D.最高价

正确答案：C

第7题：

目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照()对上市流通的有价证券进行估值。

A.最高价

B.均价

C.最低价

D.收盘价

正确答案：D
通常情况下，交易所上市的有价证券(包括股票、权证等)以其估值日在证券交易所挂牌的市价进行估值。

第8题：

基金估值时，上市流通的有价证券以其估值日在交易所挂牌的开盘价估值。（）

正确答案：×

基金估值时，上市流通的有价证券以其估值日在交易所挂牌的收盘价估值。

第9题：

基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程；下列关于交易所上市交易品种的估值的说法错误的是（）。

A.交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，基金管理人认定交易所收盘价更能体现公允价值，应采用收盘价
B.交易所上市的股指期货合约以估值当日收盘价进行估值
C.交易所上市的有价证券以其估值日在证券交易所挂牌的市价进行估值
D.对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价

答案：B

解析：

交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值。

第10题：

下列说法正确的是（）。

A.基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的最高价估值；
B.ETF联接基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金、按所投资基金估值日的收盘价估值。
C.基金中基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值前日的份额净值估值；
D.如所投资基金披露千份（百份）收益，则按所投资基金前—估值日后至估值日期间（含节假日）的千份（百份）收益计提估值日基金收益。

答案：B

解析：

基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的收盘价估值；
ETF联接基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的份额净值估值；
基金中基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值；
基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金、按所投资基金估值日的收盘价估值。基金中基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；
如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资基金前—估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基金收益。

目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（）对上市流通的有价证

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