简述内部控制及包含的要素。

题目

简述内部控制及包含的要素。

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第1题:

商业银行内部控制通常包含哪几个要素?


参考答案:内部控制通常包含以下五个要素:(1)内部控制环境;(2)风险识别与评估;(3)内部控制措施;(4)信息交流与反馈;(5)监督评价与纠正。商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标,通过制定并实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

第2题:

内部控制包含了()要素。

A.内部环境、目标设定

B.风险评估、风险应对

C.事项识别、控制活动

D.信息与沟通、监控


正确答案:ABCD

第3题:

COSO内部控制整体框架包含()等相互联系的要素:①控制环境;②风险评估;③控制活动;④信息与沟通;⑤企业目标;⑥监控。

A、①②③⑥

B、②③④⑤

C、①②③④⑤⑥

D、①②③④⑥


参考答案:D

第4题:

内部控制的五要素包含控制环境和()。

  • A、风险评估
  • B、控制活动
  • C、信息与沟通
  • D、监督

正确答案:A,B,C

第5题:

从要素方面看,商业银行的内部控制必须包含的要素有()

A:内部控制环境
B:风险识别与评估
C:内部控制措施
D:监督与评价
E:改进

答案:A,B,C
解析:
内部控制的要素包括:内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督与纠正和信息交流与反馈。

第6题:

内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、信息沟通、内部监控及外部控制。( )

A.正确

B.错误


正确答案:×
B
内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控,不包括外部控制。

第7题:

基金管理人内部控制构成要素中的内部环境不包含( )

A.组识结构
B.员工道德素质
C.内控文化
D.风险控制

答案:D
解析:
基金管理人内部控制构成要素中的内部环境包括组织结构、员工道德素质、内控文化等。风险控制属于外部环境。

第8题:

内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、信息沟通、内部监控及外部控制。 ( )


正确答案:×

第9题:

COSO内部控制整体框架包含的相互联系的要素是()

  • A、控制环境
  • B、风险评估
  • C、控制活动
  • D、信息与沟通
  • E、监控

正确答案:A,B,C,D,E

第10题:

简述内部控制及其所包含的要素。


正确答案:内部控制是指在特定的组织内部为执行国家方针政策及本组织经营决策,实现既定目标,维护资产完整,保证财务收支合法性、合规性和会计信息真实性、正确性以及保障经济运作的效益性而进行的驾驭和支配。
内部控制包含要素为:控制环境、风险估价、控制活动、信息交流、监督。