在正常业务活动现金需要量的基础上，追加一定数量的现金余额以应付未来现金流入和流出的随机波动，这是出于投机性需求。

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第1题：

现金管理中心进行多国现金调度时,应比较( ),确定现金余缺。

A母公司当日现金余额与核定的最低现金余额

B 子公司当日现金余额与核定的最低现金余额

C 母公司当日现金余额与核定的最高现金余额

D 子公司当日现金余额与核定的最高现金余额

参考答案:B

第2题：

当企业的现金余额很大时，以下意见不正确的是( )。

A．现金余额越大越好，防止出现支付困难

B．现金越少越好，应该进行充分的投资，以获得回报

C．现金余额在偿还了利息和借款本金之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券

D．企业应该及时处理现金余额

正确答案：AB
解析：因为现金储备过少会影响周转，现金过多又会造成浪费，所以，现金余额既不是越大越好，也不是越少越好。企业应该及时处理现金余额，当收支差额为正值，在偿还了利息和借款本金之后仍超过现金余额上限时，就应该拿出一部分现金用于有价证券投资；但一旦发现还本付息之后的收支差额低于现金余额下限，就应抛出一部分有价证券来补足现金短缺；如果现金收支差额为负值，可采取暂缓还本付息、抛售有价证券或向银行借款等措施予以补足。

第3题：

当企业现金余额很大时,以下说法正确的是( )。

A．现金余额越大越好,防止出现支付困难

B．现金余额越小越好,应该进行充分的投资,以获得报酬

C．现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分,可以用于投资有价证券

D．企业应该及时处理现金余额

正确答案：CD
解析：现金预算实际上是其他预算有关现金收支部分的汇总以及收支差额平衡措施的具体计划,由现金收入、现金支出、现金多余或不足、资金筹集和运用四部分组成。“现金多余或不足”部分列示现金收入合计与现金支出合计的差额。差额为正,说明收入大于支出,现金有多余,可用于偿还过去向银行取得的借款,或者用于短期投资。差额为负,说明支出大于收入,现金不足,需向银行取得新的借款。

第4题：

在预测、决策的基础上，用数量和金额以表格的形式反映企业未来一定时期内经营、投资、筹资等活动的具体计划是()。

A.生产预算
B.预算
C.业务预算
D.财务控制

答案：B

解析：

预算是企业在预测、决策的基础上，用数量和金额以表格的形式反映企业未来一定时期内经营、投资、筹资等活动的具体计划，是为实现企业目标而对各种资源和企业活动所做的详细安排。

第5题：

为了应付各种现金支付需要，企业确定的现金余额一般应（）。

A．大于各种动机所需现金余额之和

B．等于各种动机所需现金余额之和

C．适当小于各种动机所需现金余额之和

D．根据具体情况而定，不用考虑各动机所需现金余额之和

正确答案：C

第6题：

在现金管理中，下列说法不正确的是( )。

A．拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义

B．企业持有现金的目的是应付日常的业务活动

C．一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求

D．除了交易性需求、预防性需求和投机性需求外，许多公司持有现金是作为补偿性余额

正确答案：B
解析：企业除了应付日常的业务活动之外，还需要拥有足够的现金偿还贷款、把握商机以及防止不时之需。所以选项B不正确。

第7题：

持有现金的投机性需要是指企业持有一定数量的现金以应付意外事件的需要。()

此题为判断题(对，错)。

正确答案：错误

第8题：

现金是一种盈利率很低的资产。企业持有的现金过多,会降低企业的资产收益率,但如果企业的现金余额过少,又可能导致企业丧失支付能力,增加企业的财务风险。说明企业应留有:()

A、一定量的流动资金

B、一定量的固定资产

C、最佳可变现债券数量

D、最佳现金余额

参考答案：D

第9题：

在现金预算中，必须反映在预算期内企业规划筹措用于抵补收支差额的现金，确保一定数额的现金余额，以及通过买入、卖出有价证券来调剂现金余额等内容。（）

此题为判断题(对，错)。

正确答案：√

第10题：

当大集中系统柜面业务出现部分账务类交易超时、未实时反馈交易结果时，如果查询类交易正常，柜员应该确认状态不包括（）。

A、客户过往账交易明细
B、支付渠道交易状态
C、柜员物品箱现金余额
D、重要空白凭证数量或状态

正确答案:A

在正常业务活动现金需要量的基础上，追加一定数量的现金余额以应付未

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