某手机生产企业是增值税一般纳税人,2017年12月生产销售A型手机,出厂不含增值税单价为2800元/台,具体购销情况如下: (1)向某商场销售1000台A型手机,支付运费收到一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运费3000元;由于商场采购量大,该企业给予其10%的折扣,并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明; (2)销售本企业2005年购进的自用生产设备一台,取得含增值税收入120000元; (3)销售手机发出包装物收取押金20000元,另没收逾期未收回的包装物押金17550元; (4)购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额120000元,增值税税额20400元: (5)从小规模纳税人处购进原材料,支付价税合计金额90000元,取得税务机关代开的增值税专用发票; (6)从消费者个人手中收购废旧手机,支付收购金额30000元。 已知:纳税人取得的发票均已通过认证并允许在当月抵扣,2017年11月末留抵的增值税税额为3000元。请计算该企业本月销售A型手机及收取或没收包装物押金的增值税销项税额合计。
第1题:
下列情形中,增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是( )。
A.一般纳税人甲企业经营商业零售销售给消费者的化妆品
B.一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人
C.一般纳税人丙企业经营商业销售的劳保专用鞋帽
D.一般纳税人丁企业将其生产的轮船直接销售给使用单位
第2题:
第3题:
纳税人销售下列货物,从2002年1月1日起,一律按4%的征收率减半征收增值税的有( )。
A、旧机动车经销单位销售旧小轿车
B、某生产企业销售使用过的未超过原值的小轿车
C、某生产企业销售使用过的未超过原值的设备
D、某生产企业销售使用过的超过原值的设备
第4题:
下列可以免征增值税的有()
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
根据现行增值税法规规定,下列项目中,适用17%税率计算缴纳增值税的是( )。
A.果品公司收购果品后销售
B.石油开采企业开采销售原油
C.自来水生产企业销售自来水
D.生产企业一般纳税人销售旧货
第9题:
某增值税一般纳税人销售从农业生产者处购进的自产谷物,其缴纳增值税时适用零税率。
第10题:
一般纳税人企业将下脚料销售给客户,应如何缴纳增值税?生产免税货物产生的下脚料是否缴纳增值税?