某企业在进行所得税检查时,发现该企业在"营业外支出"科目列支对山区贫困地区的捐款80万元,在计算所得税时未做纳税调整。该企业在本年度会计利润为500万元,则应补缴企业所得税()万元。
第1题:
某国有工业企业在汇算清缴2001年度企业所得税时,对有关收支项目进行纳税调整后,得出全年应纳税所得额为800万元,应纳所得额为264万元。2002年3月,该企业按上述数额汇算清缴了2001年度企业所得税。2002年5月,税务部门在税务检查时,发现该企业以下几项业务事项: (1)2001年3月,该企业通过民政部门向灾区捐款40万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 (2)2001年6月,该企业为解决职工子女上学问题,直接向某小学捐款50万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 (3)2001年7月,该企业将在建工程应负担的贷款利息10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 已知:用于公益、救济性的捐赠,在按税法规定计算的年度所得额3%以内的部分准予扣除;企业适用所得税税率为33%。
要求:
(1)计算该企业2001年度法定公益、救济性捐赠扣除额。
(2)计算该企业2001年度企业所得税应纳税所得额。
(3)计算该企业2001年度应补缴企业所得税税额。
第2题:
A.其他应收款
B.营业外支出
C.其他应付款
D.营业外收入
第3题:
企业对固定资产进行处置时,可能涉及到的会计科目有( )。
A、累计折旧
B、固定资产
C、营业外收入
D、营业外支出
第4题:
第5题:
下列关于“营业外支出”和“投资收益”的表述,不正确的是( )。
A.税收罚款支出不得在税列支
B.向某足球俱乐部的赞助支出可以在税前列支
C.国债利息收入免征企业所得税
D.国家重点建设债券利息收入免征企业所得税
第6题:
某企业在固定资产清查中发现盘盈一台固定资产,进行账务处理时,应贷记的会计科目是:
A.以前年度损益调整
B.固定资产清理
C.营业外支出
D.营业外收入
第7题:
下列关于“营业外支出”和“投资收益”的表述,不正确的是( )。
A.税收罚款支出不得在税前列支
B.向足球俱乐部的赞助支出可在税前列支
C.国债利息收入免征企业所得税
D.国家重点建设债券利息收入免征企业所得税
第8题:
下列关于“营业外支出”和“投资收益”的表述,正确的有( )。
A.税收罚款支出不得在税前列支
B.向某足球俱乐部的赞助支出可以在税前列支
C.国债利息收入免征企业所得税
D.国家重点建设债券利息收入免征所得税
第9题:
第10题: