下列关于现金管理办法,表述正确的是()。

题目

下列关于现金管理办法,表述正确的是()。

  • A、现金要日清日结
  • B、可以坐支
  • C、库存现金额度不受限制
  • D、所有现金均应存入银行
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第1题:

下列关于现金清查类别的表述中,正确的有()。

A、定期清查

B、不定期清查

C、定期与不定期相结合

D、局部清查


正确答案:CD

第2题:

下列关于未划线的普通支票表述正确的是()。

A、只能支取现金

B、只能用于转帐

C、可以支取现金,也可以办理转账

D、隶属于现金支票


参考答案:C

第3题:

下列关于甲公司现金流量列报的表述中,正确的是( )。 A.经营活动现金流入262万元 B.经营活动现金流出173万元 C.投资活动现金流入20万元 D.筹资活动现金流出5万元


正确答案:B
经营活动现金流入=50-117+500=433(万元);经营活动现金流出=150+20+3=173(万元);投资活动的现金流入=20+3=23(万元);筹资活动的现金流出=5+10=15(万元)。

第4题:

下列关于有价证券的表述中,不正确的是( )。

A、有价证券是企业现金的一种转换形式
B、有价证券可以作为现金的替代品
C、获取长期投资收益是持有有价证券的原因
D、企业有多余现金时,常将现金转换成有价证券

答案:C
解析:
有价证券是企业现金的一种转换形式。有价证券变现能力强,可以随时兑换成现金。企业有多余现金时,常将现金转换成有价证券,现金流出量大于流入量需要补充现金时,再出让有价证券换回现金。在这种情况下,有价证券就成了现金的替代品。由此可知,有价证券投资仅仅是短期投资,因此,选项C的说法不正确。
【考点“现金管理的方法”】

第5题:

下列关于现金监盘的表述中,正确的是


A.采取突击方式进行

B.在清点现金时要求出纳回避

C.各地的现金应按照重要程度依次监盘

D.单位主要负责人应在现金盘点表上签字

答案:A
解析:
库存现金的监盘,应采取突击式监盘。

第6题:

下列关于现金流量的表述不正确的是( )。

A.利息是实体现金流量的一部分

B.股东现金流量不包括利息

C.股东现金流量包含公司的财务风险

D.实体现金流量包含公司的财务风险


正确答案:D
解析:利息是实体现金流量的一部分,但不是股东的现金流量。股东现金流量的风险比实体现金流量的风险大,它包含了公司的财务风险。实体现金流量不包含财务风险,比股东现金流量风险小。

第7题:

关于旅游企业在预售上应注意的要点,下列表述正确的是()。

A.预售抓未来的现金流

B.补购抓过去的现金流

C.保理抓带病的现金流


答案:ab

解析:处理好市场需求的多元性与资源相对性的关系:旅游市场的一个最大的特点就是旅客所要求的自主度非常高,然而以国内目前的资源环境,还不能充分满足客源需求多元化的要求,作为旅游产业链接上游供应商与下游客源方的旅游企业,既要满足客源多元需求,又要能保障资源充足稳定地供应 ,还要保证设计的产品有足够的市场竞争力对企业的运营能力。处理好产品标准化与个性化之间的关系:对于一个企业而言,生存的基本前提是维持正常的运营,而众所周知,当服务个性化达到一定程度,将会使服务成本呈几何级数增长。对企业的运营效率带来极大的负面影响,因此,对于服务产品之一的旅游产品标准化仍然是大规模批量生产的必要条件。处理好价格与价值的关系:一个旅游产品对于旅游者的价值是多方面的,但是对于这种享受的愉快程度应该成为所有旅游产品定价的标准,按照旅游者的体验来定价。把同样的商品包装不同的价格卖给不同的客人,从而获得最大的利益,是旅游企业能力的体现。


第8题:

下列关于现金折扣的表述中,正确的是( )。

A.现金折扣的比率越高越好

B.企业的现金折扣率一般只有一个

C.现金折扣可以加快应收账款的收回

D.采取现金折扣比不采取现金折扣有利


正确答案:C
解析:现金折扣是企业对顾客在商品价格上的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠,主要目的在于吸引顾客为享受优惠而提前付款,缩短企业的平均收现期。所以,选项C的说法正确。当企业给予顾客某种现金折扣时,应当考虑折扣所能带来的收益与成本孰高孰低,权衡利弊,如果加速收款的机会收益不能补偿现金折扣成本的话,现金优惠条件便被认为是不恰当的,所以选项A、D的表述不正确。企业可以采取阶段性的现金折扣期和不同的现金折扣率,如“3/10,2/20,n/45”,所以选项B的表述不正确。

第9题:

下列关于我国地理方面的表述正确的是:

下列关于我国地理方面的表述正确的是:

答案:B
解析:
D选项:五岳分别是东岳泰山、南岳衡山、西岳华山(海拔2154.9米,位于陕西省渭南市华阴市)、北岳恒山、中岳嵩山,故D表述不正确。B选项:南海有四个群岛,分别是东沙群岛、西沙群岛、中沙群岛、南沙群岛,故B选项表述正确;C选项:新疆维吾尔自治区,占中国国土总面积六分之一,是中国陆地面积最大的省级行政区,故C选项表述不正确;A选项:东北平原面积达35万平方公里,是中国最大的平原,故A项表述错误。综上所述,本题选择B选项。

第10题:

下列关于现金持有量的表述中,不正确的有( )。

A、现金持有量越大,机会成本越高
B、现金持有量越低,短缺成本越大
C、现金持有量越大,管理成本越大
D、现金持有量越大,收益越高

答案:C,D
解析:
与现金有关的成本包括机会成本、管理成本、短缺成本。现金的机会成本指的是因为持有现金而丧失的收益,因此,现金持有量越大,机会成本越高,选项A的说法正确;现金的短缺成本指的是因为缺乏必要的现金,不能应付业务开支需要,而使企业蒙受损失或为此付出的转换成本等代价,由此可知,现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降,随现金持有量的减少而上升,选项B的说法正确;管理成本是一种固定成本,与现金持有量之间无明显的比例关系,所以选项C的说法不正确;现金的流动性极强,但盈利性极差,因此,现金持有量越大,收益越低,选项D的说法不正确。
【考点“成本分析模式”】

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