现金中心和分支库应通过VMS系统登记()。

题目

现金中心和分支库应通过VMS系统登记()。

  • A、《金库现金登记簿》
  • B、《金库运营工作日志》
  • C、《查库登记簿》
  • D、《票币清分出入库登记簿》
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第1题:

A市中心支库辖属的甲县支库受理同级征收机关送交的退给不在甲县支库所在同城票据交换范围内银行开户的某集体企业增值税退库10000元,经对收入退还书审核无误后;甲县支库当日办理收入退库手续。请分别写出A市中心支库和其辖属甲县支库的会计分录。


正确答案:(1)甲县支库会计分录为:借:待报解共享收入10000;贷:国库内部往来——与A市中心支库往来10000
(2)A市中心支库会计分录为:借:国库内部往来——与甲县支库往来10000;贷:大额支付往来——A市中心支库户10000

第2题:

内部物料转驳通过什么系统?()

  • A、通过EPP系统
  • B、通过ITM系统
  • C、通过VMS系统

正确答案:B

第3题:

清分系统内现金差错处理错误的是()。

A.清分中心行方现场清分管理员每天登记VMS清分差错登记簿,填报“XXX分行每日现金清分差错情况统计表”(附件)交金库运营主管

B.金库运营主管将当天清分差错情况记载工作日志,并将“XXX分行每日现金清分差错情况统计表”扫描发送清算中心

C.清算中心在BoEing(62265交易)挂出纳长、短款对应账户,并最迟于次日通过网内往来借、贷报下划差错网点。“XXX分行每日现金清分差错情况统计表”作为账务处理依据随传票装订

D.长款处理:BoEing系统使用“62265-通用分户转账业务”交易,操作类型选择“转支”


参考答案:D

第4题:

正常工作时间开启和锁闭安全防护门,总行重点库、分库、中心支库三名管库员、县支库两名管库员应同时在场。


正确答案:正确

第5题:

甲县支库当日国债兑付日报表编制结束后,发生应向管辖的A市中心支库划回资金56300元,甲县支库当日通过国库内部往来向A市中心支库划回上述款项。请分别写出A市中心支库和其辖属甲县支库的会计分录。


正确答案:(1)甲县支库会计分录为:借:国库内部往来——与A市中心支库往来56300;贷:兑付国家债券本息款56300
(2)A市中心支库收到甲县支库发来的国债兑付款项会计分录为:借:兑付国家债券本息款56300;贷:国库内部往来——与甲县支库往来56300

第6题:

A市中心支库受理同级财政机关递交的拨给辖属甲县支库同级财政的调拨资金一笔,金额为68000元。A市中心支库经审核拨款凭证无误后,于当日办理拨款。请分别写出A市中心支库和其辖属甲县支库的会计分录。


正确答案:(1)A市中心支库会计分录为:借:地方财政库款68000;贷:国库内部往来——与甲县支库往来68000
(2)甲县支库会计分录为:借:国库内部往来——与A市中心支库往来68000;贷:地方财政库款68000

第7题:

县支库可直接通过TCBS中心和支付系统办理资金汇划和清算业务。


正确答案:正确

第8题:

以下关于金库查库要求说法正确的是( )。

A.现金:应对币种、券别、数量、金额与BoEing系统、VMS系统及相关登记簿进行核对。成捆(卷)的要验证核对捆(卷)数;成把的要卡大把;零散的要清点核对零数;成把、成捆现金要随机抽把清点

B.贵金属:应对品种、规格、数量与BoEing系统、VMS系统及相关登记簿进行核对。已入箱(柜)加封保管的贵金属应清点封箱数量,检查锁具、封签的完好性及封签记录

C.有价单证:应对数量、号码和面值与BoEing系统账务记录及相关登记簿进行核对

D.柜员现金箱:原则上只检查个数,不开箱检查


参考答案:ABCD

第9题:

简述支库(含代理支库)、中心支库收纳上级收入的上划时间。


正确答案:支库(含代理支库)、中心支库收纳上级收入报解上划时间,由省市分库依据总行“国库资金汇划报解指导原则”结合辖区工作作息时间等情况做具体安排,最大限度的将各级库款当天到达最终收款国库。

第10题:

以下对广东农村信用社假币上缴的基本规定描述错误的是()

  • A、收缴的假币需按规定的时间将假币上缴至现金管理(分)中心,现金管理中心定期上缴人民银行
  • B、营业网点或现金管理分中心向现金管理中心上缴假币时通过其它物品转出清单办理交接
  • C、现金管理(分)中心收到假币清点实物无误后,除需在《假币库存登记簿》上逐笔登记外,还应登陆人民银行反假币信息系统录入网点上缴的假币信息
  • D、现金管理中心上缴假币至人民银行时,应填制人民银行统一格式的“假币收缴登记簿“

正确答案:D

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