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总、分行关联交易管理岗应当严格做好关联方信息的保密工作，以（）为

题目

总、分行关联交易管理岗应当严格做好关联方信息的保密工作，以（）为原则，未经批准，不得私自对外提供。

  • A、必须知道最小提供
  • B、必须知道最大提供
  • C、谁用人谁负责
  • D、绝对不可外泄
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第1题：

下列属于关联方牵头管理部门职责的是()：

A.收集本行关联方信息

B.建立关联方名单库

C.统计关联交易信息

D.对关联交易信息进行会签审查


正确答案：BCD

第2题：

如果注册会计师识别出可能表明存在管理层以前未识别出或未披露的关联方关系或交易的安排或信息，应当（ ）。

A.询问被审计单位与新识别出的关联方之间的关系的性质
B.判断安排或信息能否证实关联方关系或关联方交易的存在
C.要求管理层提供与新识别出的关联方进行的交易的会计记录
D.重新评价管理层对询问的答复以及管理层声明的可靠性

答案：B
解析：
如果识别出可能表明存在管理层以前未识别出或未向注册会计师披露的关联方关系或交易的安排或信息，注册会计师应当确定相关情况是否能够证实关联方关系或关联方交易的存在。

第3题：

当注册会计师检查重大关联方交易时,应当考虑追加的审计程序包括()。

A.询问管理当局，了解关联方交易的目的及定价政策

B.询证关联方交易的条件及金额，并检查关联方拥有的相关证据

C.向相关中介机构询证或与其讨论关联方的相关重要信息

D.就重大应收款项及担保获取关联方偿债能力的信息


参考答案：BCD

第4题：

关联方信息查询方法正确的有（）

  • A、根据自然人姓名及身份证号双匹配精确查询
  • B、根据法人名称模糊查询或法人证件号码精确查询
  • C、一般用户对关联自然人和法人均可查询
  • D、仅总、分行关联交易管理岗、关联自然人查询用户可查询关联自然人信息

正确答案:A,B,D

第5题：

关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。


正确答案:正确

第6题：

（2019年）如果识别出管理层未识别出或未披露的关联方关系或重大关联方交易，下列各项程序中，注册会计师应当实施的有（　）。

A.立即将相关信息向治理层通报
B.要求管理层识别与新识别出的关联方之间发生的所有交易
C.立即将相关信息向项目组其他成员通报
D.对新识别的关联方或重大关联方交易实施实质性程序

答案：B,C,D
解析：
如果识别出管理层以前未识别出或未向注册会计师披露的关联方关系或重大关联方交易，注册会计师应当：（1）立即将相关信息向项目组其他成员通报。（2）在适用的财务报告编制基础对关联方作出规定的情况下，要求管理层识别与新识别出的关联方之间发生的所有交易，以便注册会计师作出进一步评价，并询问与关联方关系及其交易相关的控制为何未能识别或披露该关联方关系或交易。（3）对新识别出的关联方或重大关联方交易实施恰当的实质性程序。

第7题：

下列哪些权限属于总行法规部关联交易管理岗所有（）

  • A、关联交易公告发布及维护
  • B、全机构关联方及公告查询
  • C、日志查询
  • D、备份档案查询

正确答案:A

第8题：

商业银行应当加强关联交易管理,准确识别关联方,严格落实(),及时向银监会或其派出机构报告关联交易情况。

A.关联交易审批制度和信息披露制度

B.关联交易审批制度和股东书面承诺制度

C.事前报告制度和信息披露制度

D.股东书面承诺制度和信息披露制度


参考答案：A

第9题：

负责识别交易对手是否为农业银行关联方的是（）

  • A、交易发起部门
  • B、风险管理部门
  • C、内控合规部门
  • D、关联方信息收集部门

正确答案:A

第10题：

关联交易管理模块中分行可以申请的用户角色有哪些（）

  • A、分行关联交易管理岗
  • B、关联自然人查询用户
  • C、分行信息管理员
  • D、分行合规管理员

正确答案:A,B

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