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商业银行应当建立有效的核对、监控制度，其主要包括（）。A、对各种账证、报表定期进行核对B、对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点C、对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关D、对重要业务实行双签有效的制度

题目

商业银行应当建立有效的核对、监控制度，其主要包括（）。

  • A、对各种账证、报表定期进行核对
  • B、对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点
  • C、对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关
  • D、对重要业务实行双签有效的制度
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第1题：

商业银行应当对大额存单签发、大额存款支取实行(),按规定对大额款项收付进行登记和报备,确保存款等交易信息的真实、完整。

A.分级授权

B.双签制度

C.复核制度

D.事后监督制度


参考答案：AB

第2题：

5 ．一个良好的现金内部控制制度要做到( ) 。

A ．现金收支与记账的岗位应该分离

B ．单位现金收入应当及时存入银行

C ．定期和不定期盘点现金

D ．建立对现金业务的监督检查制度


正确答案：ABCD
5 ．A B C D 【解析】一个良好的现金内部控制制度要做到：( 1 ) 现金收支与记账的岗位应该分离；( 2 ) 单 位现金收入应当及时存入银行；( 3 ) 定期和不定期盘点现金；( 4 ) 建立对现金业务的监督检查制度等。

第3题：

一个良好的现金内部控制制度要做到( )。

A．现金收支与记账的岗位应该分离

B．单位现金收入应当及时存入银行

C．定期和不定期盘点现金

D．建立对现金业务的监督检查制度


正确答案：ABCD
解析：一个良好的现金内部控制制度要做到：(1)现金收支与记账的岗位应该分离；(2)单位现金收入应当及时存入银行；(3)定期和不定期盘点现金；(4)建立对现金业务的监督检查制度等。

第4题：

针对现金管理业务活动涉及的内部控制，下面说法中不恰当的是（　　）。

A.出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金报表，计算当日现金收入、支出及结余额，井将结余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因
B.会计主管不定期检查现金日报表
C.每月末，会计主管指定出纳员对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对
D.会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点金额与现金日记账余额存在差异，需查明原因并报经财务经理批准后进行财务处理

答案：C
解析：
选项C不恰当，每月末，会计主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对。

第5题：

业务管理风险控制的措施包括（ ）。

A．制定完备的制度、规范，加强对相关业务人员进行管理制度和业务知识的培训

B．对重要的业务环节，实行双人双岗复核、审批，并强制留痕

C．公司总部对业务经营情况、主要风险指标和每个客户的账户动态进行实时监控，并明确相应的处置措施

D．公司业务合规和风险管理部门对营业部和融资融券业务管理部门的业务操作进行定期或不定期检查或稽核


正确答案：ABCD

第6题：

公司的投资内部控制表现较好的方面包括()。

A.投资的记录有独立于审批、执行的人员来进行

B.投资的入账是在取得和审核各种必要的凭证以后进行的

C.建立了投资管理制度和实施细则

D.对长期投资资产进行定期盘点，建立定期的核对制度

E.对于存放在企业内部的有价证券，建立定期的盘点制度。


参考答案：ABCDE

第7题：

商业银行应当对()等柜台业务，建立复核制度。

A.现金收付

B.资金划转

C.密码更改

D.账户资料变更

E.挂失和解挂


正确答案：ABCDE

第8题：

商业银行应当建立有效的核对、监控制度,对各种账证、报表定期进行核对,对()、有价证券等有形资产和重要凭证及时进行盘点。

A.金银

B.黄金

C.现金

D.贵金属


参考答案：C

第9题：

针对现金管理业务活动涉及的内部控制，下列说法中恰当的是（　　）。

A.出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金报表，计算当日现金收入、支出及结余额，并将结余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因
B.会计主管定期检查现金日报表
C.每月末，会计主管指定出纳员对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对
D.会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点金额与现金日记账余额存在差异，会计主管需按盘点金额进行调整

答案：A
解析：
选项B不恰当，会计主管不定期检查现金日报表；选项C不恰当，每月末，会计主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对；选项D不恰当，会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点金额与现金日记账余额存在差异应当查明差异原因，并报经财务经理批准后进行财务处理。

第10题：

下列关于商业银行会计系统控制的说法中，错误的是（　　）。

A.主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制
B.银行应当保证会计资料真实完整
C.应当建立有效的核对、监控制度
D.应对银行的商誉等无形资产和重要凭证及时进行盘点

答案：D
解析：
会计系统控制主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制。会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。商业银行应当严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整。同时，应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产和重要凭证及时进行盘点。

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