下列情况为债务融资工具发行人应当披露的重大事项()

题目

下列情况为债务融资工具发行人应当披露的重大事项()

  • A、发行人经营方针和经验范围发生重大变化
  • B、发行人占同类资产总额15%以上资产的抵押、质押、出售等
  • C、发行人未能清偿到期债务的违约情况
  • D、发行人发生超过净资产10%以上的重大损失
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第1题:

在存续期内,公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况,监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有( )。
Ⅰ.债券信用评级发生变化
Ⅱ.发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
Ⅲ.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%
Ⅳ.发行人放弃债权或财产,超过上年末净资产的10%
Ⅴ.发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ

答案:D
解析:
《公司债券受托管理人执业行为准则》第十一条规定,在公司债券存续期内,受托管理人应当持续关注发行人的资信状况,监测发行人是否出现以下重大事项:
(1)发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化。
(2)债券信用评级发生变化。
(3)发行人主要资产被查封、扣押、冻结。
(4)发行人发生未能清偿到期债务的违约情况。
(5)发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%。
(6)发行人放弃债权或财产,超过上年末净资产的10%。
(7)发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失。
(8)发行人作出减资、合并、分立、解散、申请破产的决定。
(9)发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚。
(10)发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件。
(11)发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查,发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施。
(12)其他对债券持有人权益有重大影响的事项。出现以上情形时,受托管理人应当按照规定和约定履行受托管理职责。

第2题:

公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响 其偿债能力或债券价格的重大事项中,发行人发生超过上年末净资产( ),将之认定为债券存续期间需要披露的重大事项。

A.10%
B.15%
C.20%
D.25%

答案:A
解析:
公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响 其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括:发行人发生超过上年末净资产10%,将之认定为债券存续期间需要披露的重大事项。

第3题:

在债务融资工具存续期间,出现以下( )情形之一的,召集人应当自知悉该情形之日起按勤勉尽责的要求召集持有人会议,并拟定会议议案。 A.发行人未能按期足额兑付债务融资工具本金或利息 B.发行人转移债务融资工具全部清偿义务 C.发行人减资、合并、分立、解散、申请破产或被接管 D.单独或合计持有50%以上同期债务融资工具余额的持有人提议召开


正确答案:ABCD
考点:熟悉企业短期融资券和中期票据的注册规则、承销的组织、信用评级安排、发行利率或发行价格的确定方式及其相关的信息披露要求。见教材第九章第五节,P339。

第4题:

非金融企业在银行间债券市场发行债务融资工具需持续披露信息,包括()。

  • A、发行前的信息披露
  • B、存续期内的信息披露
  • C、本息兑付的信息披露
  • D、特殊事项的信息披露
  • E、发行后的信息披露

正确答案:A,B,C,D

第5题:

根据证券法律制度的规定,公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项,下列属于重大事项的有()。

  • A、发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
  • B、发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%
  • C、发行人放弃债权或财产,超过上年末净资产的10%
  • D、发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失

正确答案:A,B,C,D

第6题:

发行短期融资债券的,在债务融资工具存续期间,出现以下( )情形之一的,召集人应当召集持有人会议,并拟订会议议案。

A:发行人申请破产或被接管
B:合计持有30%以上同期债务融资工具余额的持有人提议召开会议
C:发行人未能按期足额兑付债务融资工具本金或利息
D:发行人转移债务融资工具全部或部分清偿义务

答案:A,C,D
解析:
发行短期融资债券的,在债务融资工具存续期间,出现以下情形之一的,召集人应当自知悉该情形之日起按勤勉尽责的要求召集持有人会议,并拟订会议议案:(1)发行人未能按期足额兑付债务融资工具本金或利息;(2)发行人转移债务融资工具全部或部分清偿义务;(3)发行人变更信用增进安排或信用增进机构,对债务融资工具持有人权益产生重大不利影响;(4)发行人减资、合并、分立、解散、申请破产或被接管;(5)单独或合计持有50%以上同期债务融资工具余额的持有人提议召开;(6)募集说明书中约定的其他应当召开持有人会议的情形;(7)法

第7题:

同业存单(),发生任何影响发行人履行债务的重大事件的,发行人应当及时进行披露。

  • A、过渡期间
  • B、发行期间
  • C、存续期间
  • D、结算期间

正确答案:C

第8题:

下列关于证券公司定向发行债券的持续信息披露的说法有误的是( )。 A.发行人持续披露的信息至少应包括年度报告和重大事项报告 B.发行人在约定持续信息披露的内容时,应参照公开发行债券持续信息披露的有关规定 C.发行人出现中国证监会规定的重大情况时,应当及时告知中国证监会 D.在债券存续期间,发行人应在每个会计年度结束之曰后4个月内,向持有债券的合格投资者披露年度报告,并报中国证监会备案


正确答案:C
发行人出现中国证监会规定的重大情况时,应当及时告知持有债券的合格投资者。故C项的说法错误。

第9题:

非金融企业债务融资工具付息兑付,需发行人在付息日或对付日前至少()个工作日披露付息兑付公告。

  • A、1
  • B、3
  • C、5
  • D、7

正确答案:D

第10题:

在债务融资工具存续期间,如果企业发生超过净资产()以上的重大损失,应当及时向市场披露。

  • A、10%
  • B、20%
  • C、30%
  • D、40%

正确答案:A

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