对资金清算业务涉及的往来资金款项科目下往来资金户必须（）核对，对挂账资金原则上应在（）个工作日内查清收回。A、每日；10B、每周；7C、每日；7D、每周；10

第1题：

丰收贷记卡发卡系统与综合业务系统之间发生的资金往来通过（）科目核算。

• A、信用卡核心系统往来
• B、系统外资金清算往来
• C、代理收缴款项
• D、待清算特约单位银行卡款项

第2题：

为加强对内部账户的业务控制，以下对资金清算往来内部账户的管理描述错误的是（）。

• A、涉及资金清算的内部往来账户必须按照相关制度和差错处理办法的要求进行管理
• B、各级清算机构必须严格执行清算资金账户的逐级对账制度
• C、对于手工入账的过渡性科目挂账必须每日逐笔勾对，并及时查明挂账原因
• D、对于手工入账的过渡性科目挂账不需每日逐笔勾对，只需查明挂账原因

第3题：

第4题：

对已办理信贷资产转让的业务，借款人归还属于受让方的信贷资产本金或利息款项时，借款人开户行的会计处理分录为（）。

• A、"借：单位活期存款-企业活期存款等、贷：系统内资金清算往来-系统内资金往来"
• B、"借：单位活期存款-企业活期存款等、贷：其他应付及暂收款项-暂收资产转让款项"
• C、"借：系统内资金清算往来-系统内资金往来、贷：单位活期存款-企业活期存款等"
• D、"借：其他应付及暂收款项-暂收资产转让款项、贷：系统内资金清算往来-系统内资金往来"

第5题：

清算资金的账务核对是指（）、“310通存通兑往来”、“311电子汇兑往来”、“312资金清算往来”的账务核对。

• A、“111存放中央银行款项”
• B、“183存放系统内款项”
• C、“304同城行处往来”
• D、“305辖内往来”

第6题：

辖内往来业务设置（）科目核算清算行与经办行、经办行与经办行之间资金汇划款项往来及清算情况。

• A、清算资金往来
• B、辖内往来
• C、联行往来
• D、存放系统内款项

第7题：

工作日始，各级清算机构要按规定核对各系统往来资金款项账户挂账资金，核对不符的，要在（）个工作日内查清处理。

• A、7
• B、10
• C、15
• D、30

第8题：

第9题：

办理同城票据交换业务资金清算处理，如果轧差清算结果为人民银行向中信银行支付资金的，核心业务系统根据人民银行ACS前置系统电子业务回单信息自动完成账务处理，分行会计分录是（）。

• A、"借：支付系统往来-来账待处理款项、贷：系统内资金清算往来-系统内资金往来"
• B、"借：系统内资金清算往来-系统内资金往来、贷：支付系统往来-来账待处理款项"
• C、"借：存放中央银行存款-存放中央银行清算、贷：支付系统往来-来账待处理款项"
• D、"借：支付系统往来-来账待处理款项、贷：存放中央银行存款-存放中央银行清算"

第10题：

基金公司开户行：借：金融机构活期存款－境内证券业金融机构活期存款（基金公司指定的透支账户）贷：系统内资金清算往来－系统内资金往来总行：借：系统内资金清算往来－系统内资金往来贷：其他应收款项－业务在途资金。