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如何对贷款发放的合规性进行审计？

题目

如何对贷款发放的合规性进行审计？

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相似问题和答案

第1题：

怎样对会计档案调阅、销毁合规性进行审计？


正确答案: 对会计档案调阅合规性审计主要分两个方面：
一是审计内部调阅时，主要检查《会计档案调阅登记簿》，看其登记内容是否齐全，调阅是否经会计档案保管部门主管签字批准；
二是审计外部调阅（公安、检察、法院、纪委等）时，应检查其是否经有权人签字批准，会计档案是否有涂画、拆封、调换情况，查阅会计档案的介绍信是否附入原件内保管，是否详细记录查询日期、查阅人、抄录复制等情况。
对会计档案销毁审计时：
一是检查销毁是否由联社档案管理部门会同会计部门提出销毁意见；
二是检查是否造具了《会计档案销毁清册》，要销毁会计档案（含介质保存的会计档案资料）的情况是否在其中详细列明；
三是检查销毁时是否由档案管理部门、会计部门和审计部门共同派员监督；
四是检查有悬案待查或尚未结清的账务所涉及的会计档案是否保存完好。

第2题：

如何审计贴现业务的合规性？


正确答案: 一是审核贴现申请人是否为企业法人和其他经济组织。
二是审核用于贴现的银行承兑汇票是否以合法商品交易为基础（看有无商品交易合同、有无增值税发票），其记载的事项是否完备，期限是否符合规定，背书是否符合要求，签章是否齐全。是否存在对已载明“不得转让”字祥和背书不连续的银行承兑汇票办理贴现的问题。
三是审核贴现行是否按规定向承兑信用社查询核实汇票的真实性，是否有自己对自己签发的银行承兑汇票进行贴现。
四是审核贴现的期限是否超过6个月，贴现金额每笔是否超过1000万元。
五是审核贴现业务是否纳入贷款总规模，利率是否按规定执行，利息是否全额入账。
六是审核贴现的程序是否合规，是否经有权人审批。

第3题：

（ ）对贷款申请资料的合规性和完整性负责。 A．贷款审查人 B．贷款调查人 C．贷款发放人 D．贷款银行


正确答案：A
贷款审查人对贷款申请资料的合规性和完整性负责。

第4题：

如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计？


正确答案: 一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。

第5题：

怎样对已核销贷款本息合规性进行审计？


正确答案: 一是已核销贷款本息是否符合申报条件，主要从贷款台账、审批资料、贷款核销资料看是否将不应核销的贷款本息进行核销；
二是查是否按规定程序报批及报批回复是否合规；
三是查是否按规定进行账务处理；
四是查报批核销贷款本息与实际核销贷款本息是否一致；
五是查收回已核销的贷款是否按规定进行账务核算。

第6题：

如何对信贷报备业务的合规性进行审计？


正确答案: 一是审计报备时间的合规性。审核被审计单位权限内审批的信贷业务，是否在有权审批人签字之后执行之前进行报备。
二是审计报备范围的合规性。审核被审计单位权限内办理的企（事）业法人、其他经济组织等客户的首笔信贷业务、中长期项目贷款、A级（含）以下客户的增量信贷业务是否进行了报备。
三是审核有无上级管理部门审查不同意的信贷事项，报备社进入了实施程序的现象。

第7题：

怎样对贷审会运作的合规性进行审计？


正确答案: 一是审查贷审会成立及人员组成或调整的文件、贷审会议记录、贷审会会议纪要、贷审会审议表是否合规。
二是审查贷审会组织机构的合规性。重点审核贷审会人员是否由信贷相关部门负责人和具有评审能力的人员组成，人员数量上是否达到最低起点，审核是否成立贷款审查委员会办公室，其职责是否明确。
三是审查贷审会工作程序的合规性。重点审核工作流程是否按照初审→贷审会办公室（信贷管理部门）受理、审核→提前发送给贷审会委员→贷审会审议→有权人审批→贷审会办公室（信贷管理部门）反馈审批结果的程序进行。
四是审查出席贷审会委员是否有除主任委员外2／3以上（不含2／3）的委员出席，但包括主任委员最低不得少于5人。
五是审核贷审会审议的信贷事项记录。看记录是否对会议的次序、时间、地点、主持人、出席委员、列席人员、审议事项、报告部门和报告人、报告内容、委员的审议发言进行了记录，并形成贷审会会议纪要。
六是审核贷审会审批表是否经主任委员签字，主任委员在15天（含）以上不能履行其职责时，是否书面委托副主任委员主持贷审会，签署审批意见，在此期间副主任委员是否参与投票。
七是审核复议的信贷事项是否只限一次。

第8题：

（　）负责对借款申请人提交的材料进行合规性审查，对贷前调查人提交的“个人住房贷款调查审批表”、面谈记录以及贷前调查内容是否完整进行审查。

A.贷款审查人
B.经办人员
C.贷款发放部门
D.贷款审计人员

答案：A
解析：
贷款审查人负责对借款申请人提交的材料进行合规性审查，对贷前调查人提交的“个人住房贷款调查审批表”、面谈记录以及贷前调查内容是否完整进行审查。贷款审查人认为需要补充材料和完善调查内容的，可要求贷前调查人进一步落实。

第9题：

怎样审计个人存单质押贷款的合规性？


正确答案: 一是审查用于办理质押贷款的存单是否为本社（网点）开出的存单，对非本社（网点）开出的质押贷欺存单应到开出社（网点）核实其真实性、有效性；存单金额是否与该存单的账户金额相同；
二是审查借款人有无填写“质押借款申请表”，经办社（网点）是否将借款人提供的有效合法的身份证明复印件留存备查；借款人的姓名是否与存单上的姓名相同，如另有出质人，是否有该出质人填写的“质押借款申请表”及有效身份证明的复印件；出质人是否具有完全民事行为能力；
三是审查办理质押贷款的程序是否合规，有无逆程序操作；
四是审查转授权书所规定的权限，有无超过权限审批发放贷款；
五是是否在确保贷款本息和利息所得税能足额收回、扣除的前提下，确定贷款额度；
六是有无利用个人质押贷款科目向法人客户发放贷款；
七是审查是否设立了调查、审查、审批、检查岗位，实行岗位制约，建立了岗位责任制，明确各岗位经办人的责任；事后监督是否到位；
八是审查借款人提供的存款凭证是否真实合法有效，有无挂失、冻结、止付，是否存在争议或法律纠纷；密码是否真实；
九是经有权人审批同意后，对以本社（网点）开出的存单用作质押的，是否填写好“质押凭证止付通知书”交操作员办好止付手续，对非本社（网点）开出的存单用作质押的，是否到存单开出社（网点）确认存单的真实性、有效性，并按规定办理合法有效的止付手续；以他人存款凭证作贷款质押的，出质人是否到场填写“质押清单”并在合同文本的相应栏内亲自签字。是否由贷款审批人、借款人、出质人共同签订“小额质押借款合同”，并在贷款登记簿上真实记载、反映贷款的发放、收回的时间、金额；
十是是否实行期限管理，到期收回本息。确定的贷款期限有无超过存单到期日，实行自动转存的定期存单，是否与出质人约定取消自动转存；贷款到期前10天，是否向借款人、出质人发出书面“催收借款通知书”并收回回执；借款人未按期偿还本息的，是否自逾期之日起按人民银行的规定计收罚息；逾期超过1个月的是否及时处理质押的存款凭证，扣出利息税后收回本息（质押权利凭证未到期除外），剩余部分按合同约定办理；是否存在对到期的质押贷款违规办理展期的问题，因不可抗力或意外事故影响如期还贷的，是否经贷款社及原出质人同意再办理展期手续；
十一是审核质押贷款的利息计算是否准确，确定的贷款利率是否符合规定；
十二是审查质押贷款的档案资料是否齐全、有效，并由贷款责任人专夹保管，查看质押物是否为未到期的整存整取、存本取息、大额可转让存单（记名）、外币定期存单等，是否为本社及营业网点或其它银行开出的同城未到期个人权利凭证；记账员是否将“质押贷款清单”编号后，据以编制表外科目凭证，列入会计表外科目核算，以有价单证登记簿代质物保管登记簿逐笔登记。存单清单和质押凭证是否交出纳专箱视同现金入库保管，核实质押凭证有无缺少，查清造成缺少的原因，落实责任人。
十三是个人质押贷款履行期间如借款人死亡，是否根据《中华人民共和国继承法》及其他有关法律规定办理。

第10题：

怎样对现金出入库的合规性进行审计？


正确答案: 一是审核《现金收入、付出登记簿》，看营业终了，收款员、复核员是否在现金登记簿上盖章；
二是审核《现金库存登记簿》，看管库员是否将未付完款项重新清点相符后并在入库票上签章；
三是审核出、入库业务是否填制出、入库票并签章，主管会计或出纳负责人是否审核；四是现场检查是否由双人在现金箱上加锁，钥匙是否分开保管。

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