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内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。

题目

内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。

  • A、制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
  • B、向董事会提交的全面审计工作报告
  • C、内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
  • D、外部中介机构对银行的审计报告
  • E、内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况
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第1题：

银行业金融机构内部审计部门应就哪些事项向中国银监会或中国银监会派出机构报告？


参考答案：向董事会提交的全面审计工作报告。内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构。内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银监会报告相关情况。外部中介机构对银行业金融机构的审计报告。中国银监会及其派出机构要求报告的其他事项。

第2题：

下列选项中，内部审计部门不需要向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告的是（ ）。

A.向高级管理层提交的全面审计工作报告
B.内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银行业监督管理委员会派出机构
C.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银行业监督管理委员会报告相关情况
D.外部中介机构对银行的审计报告

答案：A
解析：
除B、C、D三项外，内部审计部门还应在向董事会提交全面审计工作报告时向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。

第3题：

银行业金融机构内部审计部门应就()向中国银监会或中国银监会派出机构报告。

A、向董事会提交的全面审计工作报告

B、内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构

C、内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银监会报告相关情况

D、外部中介机构对银行业金融机构的审计报告

E、中国银监会及其派出机构要求报告的其他事项


本题答案：A, B, C, D, E

第4题：

中国证监会及其派出机构建立的诚信档案内容包括（）。

  • A、中国证监会及其派出机构对首席风险官采取的监管措施
  • B、首席风险官的培训情况和考试成绩
  • C、期货公司的中期报告和年度报告
  • D、中国证监会及其派出机构认定的与首席风险官有关的其他事项

正确答案:A,B,D

第5题：

内部审计部门不需要向中国证监会或其派出机构报告的事项是（　　）。

A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
B.向董事会提交的全面审计工作报告
C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
D.外部中介机构对银行的审计报告

答案：A
解析：
内部审计部门就以下事项向中国证监会或其派出机构报告：
1)向董事会提交的全面审计工作报告。
2)内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构。
3)内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况。
4)外部中介机构对银行的审计报告。
考点
内部审计

第6题：

证券营业部的迁址、转让，负责人变更等事项可不向中国证监会或其派出机构上报批准。


正确答案：×

第7题：

内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。

A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
B.向董事会提交的全面审计工作报告
C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
D.外部中介机构对银行的审计报告
E.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况

答案：B,C,D,E
解析：
内部审计部门就以下事项向中国证监会或其派出机构报告：
1)向董事会提交的全面审计工作报告
2)内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
3)内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况
4)外部中介机构对银行的审计报告

第8题：

2 ．我国审计监督体系包括（ ）。

A ．审计派出机构

B ．社会审计组织

C ．国家审计机关

D ．资产评估部门

E ．内部审计机构


正确答案：BCE

第9题：

某家在X国经营的中型公众公司的规模不断扩大，董事们认为应该设立内部审计部门。X国法律要求公众公司必须进行内部审计。该公司修订了公司章程以便反映内部审计部门的设立，董事们决定首席审计执行官必须是注册内部审计师，而且要向新成立的董事会审计委员会直接报告工作。以上哪项陈述最能体现新任首席审计执行官的独立性？

A.通过公司章程规定设立内部审计部门。
B.X国对内部审计的法定要求。
C.首席审计执行官要向董事会的审计委员会报告工作。
D.首席审计执行官必须是注册内部审计师。

答案：C
解析：
A、不正确。公司章程中规定设立内部审计部门并不等同于公司赋予内部审计部门较高的地位，也不能说明首席审计执行官具备了独立性。B、不正确。国家对内部审计的法定要求体现了国家对内部审计工作的重视，但不等于在具体的组织中首席审计执行官有很强的独立性。C、正确。根据《实务公告》1110一1，保障内部审计师独立性的重要途径是向组织中拥有足够权力的人报告工作。因此，首席审计执行官向审计委员会报告工作最能体现其独立性。D、不正确。注册内部审计师资格仅能说明首席审计执行官的能力和专业性，但不能说明其独立性。

第10题：

非标准内部控制审计报告有哪些？（）

  • A、带强调事项段的非标准内部控制审计报告
  • B、否定意见的内部控制审计报告
  • C、无法表示意见的内部控制审计报告
  • D、期后事项与非标准内部控制审计报告

正确答案:A,B,C,D

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