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农村中小金融机构应确保业务、财务和其他管理信息完整、真实、准确和及时，加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，建立（）。A、事后监督机制B、事前控制体系C、业务咨询制度D、分级授权体系

题目

农村中小金融机构应确保业务、财务和其他管理信息完整、真实、准确和及时，加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，建立（）。

  • A、事后监督机制
  • B、事前控制体系
  • C、业务咨询制度
  • D、分级授权体系
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第1题：

基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，描述错误的一项是（ ）。

A.应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
B.应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
C.应当建立严格的成本控制和业绩考核制度强化会计的事前、事中和事后监督。
D.应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，直接完成基金清算，确保基金资产的安全。

答案：D
解析：
应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。

第2题：

商业银行的内部控制措施包括( )。

A.针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程
B.建立健全内部控制制度体系
C.形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线
D.严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整
E.建立有效的核对、监控制度

答案：B,C,D,E
解析：
商业银行应合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。故选项A错误。

第3题：

加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗位原则。

判断对错


参考答案：(√)

第4题：

农村中小金融机构法律风险的各类表现形式中，运营类法律风险可以通过以下哪些措施进行防控和杜绝（）

  • A、强化合规管理
  • B、加大制度执行力
  • C、建立和完善机构内部控制体系
  • D、岗位制约
  • E、事中授权、事后监督

正确答案:A,B,C,D,E

第5题：

加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。


正确答案:正确

第6题：

下列关于内部控制措施的表述，错误的是()。

A.建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估
B.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施．执行标准统一的业务流程和管理流程．确保规范运作
C.建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
D.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度：不相容岗位人员之间可以轮岗

答案：D
解析：
根据《商业银行内部控制指引》第十四条规定，“商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。”选项A正确。第十五条规定，“商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作，”选项B正确。第二十一条规定，“商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。”选项C正确。第十九条规定，“商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。”选项D错误。

第7题：

下列关于内部控制措施的表述，错误的是（　　）。

A.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作
B.建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
C.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗
D.建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估

答案：C
解析：
内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。C项，在岗位设置上，商业银行的内部控制措施要求明确哪些是重要岗位，并制定相应的内部控制要求；对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。

第8题：

商业银行内部控制的主要目标包括（ ）。

A．确保遵守国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

B．建立健全监事会为核心的监督机制

C．确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

D．确保风险管理体系的有效性

E．确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整


正确答案：ACDE
商业银行内部控制评价的目标主要包括：①确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；②确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；③确保风险管理体系的有效性；④确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。故选ACDE。

第9题：

银行业金融机构应当建立并完善（）制度以及前、中、后台职责明确、岗位分离、制约有效的内部管理制度，确保对各部门及分支机构的有效管理和控制。

  • A、统一授信、分级授权
  • B、内部控制、外部监管
  • C、集中授权、分级管理
  • D、事前预防、事后检查

正确答案:A

第10题：

下列哪几项属于操作风险防范“十三条”所列明的监管要求范围？（）

  • A、不得为从事非法集资活动的企业提供开立账户、办理结算、提供贷款等便利条件
  • B、建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度，并确保这一安排纳入人事管理制度
  • C、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度并坚决执行
  • D、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开

正确答案:B,C,D

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