按照《商业银行市场风险管理指引》的要求,市场风险内部审计报告应当

题目

按照《商业银行市场风险管理指引》的要求,市场风险内部审计报告应当直接提交给(),并应由其督促高级管理层对内部审计所发现的问题提出改进方案并采取改进措施。

  • A、董事会
  • B、监事会
  • C、总行行长
  • D、党委会
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第1题:

根据《商业银行市场风险管理指引》规定,商业银行应当按照规定向银监会报送与市场风险有关的( )资料。

A.财务会计

B.统计报表

C.委托社会中介机构对其市场风险管理体系进行审计的审计报告

D.市场风险管理政策和程序


正确答案:ABCD

第2题:

根据《商业银行市场风险管理指引》规定,市场风险管理部门应当为市场风险所带来的损失承担责任。


正确答案:错误

第3题:

按照《商业银行市场风险管理指引》,为了确保有效实施市场风险管理,商业银行应当将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的()、()和()等经营管理活动进行有机结合。

A、风险管理

B、战略规划

C、业务决策

D、财务预算


答案:ABC

第4题:

根据《商业银行市场风险管理指引》规定,商业银行监事会在市场风险管理方面应当履行监控和评价市场风险管理的全面性、有效性的职责。


正确答案:错误

第5题:

根据银监会《市场风险资本计量内部模型法指引》,使用内部模型法计量市场风险的商业银行,其最低市场风险监管资本要求为()与()之和。


正确答案:一般风险价值项;压力风险价值项

第6题:

根据《商业银行市场风险管理指引》规定,市场风险管理体系的主要要求包括()。


A.按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求,建立完善的市场风险管理内部控制体系

B.按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求,为所承担的市场风险提取充足的资本

C.商业银行应当建立全面、严密的压力测试程序,对市场风险实施限额管理,建立市场风险限额体系,并对市场风险有重大影响的情形制订应急处理方案

D.商业银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析,及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质

E.商业银行应当制定适用于整个银行机构的、正式的书面市场风险管理政策和程序,管理政策和程序应当与银行的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应,与其总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的总体风险水平相一致

答案:A,B,C,D,E
解析:
主要要求包括:商业银行的董事会和高级管理层应当对市场风险管理体系实施有效监控,商业银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作,商业银行承担市场风险的业务经营部门应当充分了解并在业务决策中充分考虑所从事业务中包含的各类市场风险;商业银行应当制定适用于整个银行机构的、正式的书面市场风险管理政策和程序,管理政策和程序应当与银行的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应,与其总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的总体风险水平相一致;商业银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析,及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质;商业银行应当建立全面、严密的压力测试程序,对市场风险实施限额管理,建立市场风险限额体系,并对市场风险有重大影响的情形制订应急处理方案;按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求,建立完善的市场风险管理内部控制体系;按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求,为所承担的市场风险提取充足的资本。

第7题:

按照银监会《商业银行市场风险管理指引》的要求,市场风险限额指标包括()。

  • A、风险限额
  • B、交易限额
  • C、敞口限额
  • D、止损限额

正确答案:A,B,D

第8题:

按照《商业银行市场风险管理指引》的要求, 下面说法不正确的是: ()。

A.内部审计应当既对业务经营部门, 也对负责市场风险管理的部门进行

B.商业银行的内部审计部门应当定期( 至少每年一次) 对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价

C.审计部门对市场风险进行的内部审计报告应当直接提交给监事会

D.市场风险管理部门应当跟踪检查改进措施的实施情况, 并向董事会提交有关报告


答案:C,D

第9题:

根据银监会《市场风险资本计量内部模型法指引》规定,使用内部模型法计量市场风险的商业银行,其最低市场风险监管资本要求仅为一般风险价值项。


正确答案:错误

第10题:

按照《商业银行市场风险管理指引》的要求,内部审计力量不足的商业银行,应当委托()对其市场风险的性质、水平及市场风险管理体系进行审计。

  • A、国家审计部门
  • B、其他商业银行审计部门
  • C、银监会
  • D、社会中介机构

正确答案:D

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