请结合工作实际，谈谈你对银行保理业务的认识。

参考答案：

(1)含义。

(2)管理原则。流动资金循环贷款业务按照“总量控制，分次发放，逐笔归还，良性循环”的原则加强信贷管理。

(3)主要要求。①流动资金循环贷款额度不得髙于客户流动资金授信额度。②在流动资金循环借款合同有效期内，借款人在任何时点上的贷款总余额均不得超过合同金额。 ③流动资金循环贷款期限原则上为1年，对AAA级借款人，循环贷款期限可以超 过1年，但最长不超过3年。④在流动资金循环贷款额度使用期内，借款人每次提款的使用时间均不得超过循环贷款额度使用期限的终止日。

(4)主要风险点。①借款人是否在整个循环周期内持续满足贷款行规定的办理流动资金循环贷款业务的特定条件。②放款条件是否合理，能够有效防范风险。③借款人提款时是否严格审核了放款条件。④是否根据借款人还款能力及第二还款来源情况合理确定了循环额度及循环周期。

参考答案：

(1)严格执行有关保函业务管理规定，在规定的范围内受理各类保函业务。

(2)原则上只受理在本行开立基本结算账户客户的委托，并严格控制该客户的授 信额度。

(3)开立以境外法人为受益人的银行保函业务要谨慎选用法律。

(4)没有授信额度的客户办理银行保函业务，必须落实反担保，要根据保函性质、风险及商业银行承担责任等的不同分别或兼容采取收取保证金、信用反担保及物权抵 押等反担保形式。

(5)注重保函的后续管理，做好银行保函业务项目监督、账务核算、余额的变动 及注销、统计报告、垫款清收、档案管理等工作。

(6)要充分调査银行保函业务相关当事人的资信情况，主要是委托人、受益人、 反担保人的资信情况。

(7) 严格审查银行保函条款，确保开具保函协议书的内容与银行保函一致，对各项内容要予以明确规定，以避免可能发生的各类纠纷。

参考答案：校长全面负责学校的教学及其他行政管理工作，包括学生德育工作和教职工思想政治工作;学校的行政管理包括教学行政管理、总务(后勤)行政管理、科研管理(只限于高等学校)等所有行政工作。

参考答案：(1)市场风险主要指由于金融市场中各类要素价格波动给托管业务带来的规模下 降、收人降低等风险。(2)操作风险主要指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及外部事件等引发的可能造成损失的风险。具体体现在托管业务日常运营过程中会计核算、资金清算、资产保管、信息披露、系统安全等方面存在的不当操作。(3)合规风险主要包括托管合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或确认无效、因托管营销或营运过程中出现违约等情况被提起诉讼、托管业务规章制度和操作规程不符合法律及监管部门政策要求而可能承担行政责任或刑事责任的风险。(4)声誉风险是指由托管业务操作风险带来的公众负面影响，对托管银行收人和资本造成的现实和可预见损失的风险。

参考答案：

(1)贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给 借款人的协议，属于银行的表外业务，是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。可以分为不可撤销贷款承诺和可撤销贷款承诺两种。对于在规定的借款额度内客户未使用的部分，客户必须支付一定的承诺费。商业银行常用的贷款承诺主要有回购协议、贷款额度和票据发行便利三种。

(2)贷款承诺对借款人的意义在于：①贷款承诺为其提供了较大的灵活性。②贷款承诺保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度，从而可以使其在融资市场处于一个十分有利的地位，降低融资成本。贷款承诺对承诺银行来讲，为其提供了较高的盈利性。

参考答案：

(1)含义。

(2)产品特点。①与一般流动资金贷款相比，法人账户透支业务最大的特点是简化了客户获得银行短期融资手续，满足客户临时性资金周转的要求。②在透支额度有效期间内，企业可以连续使用透支资金，但未偿还透支资金余额不得超过透支额度。如果企业发生的透支资金在日终营业结束前归还，不计收透支资 金的利息;日终透支账户中的透支余额，为企业当日发生的透支额。③有利于提高企业财务管理水平。④减少企业资金的无效闲置，提高资金使用效率，帮助企业节省财务支出。(3)主要风险点。①客户是否能够持续满足贷款行规定的办理法人账户透支业务的特定条件。②是否根据客户还款能力及第二还款来源及最近发生透支的实际期限和频度合理确定透支额度和期限。③客户发生恶意透支套取银行资金，甚至违规进人股市、房地产市场等投资领域，给银行带来信贷资金安全隐患。④由于实际透支的时间和金额难以提前确定，给商业银行的流动性管理带来一定难度。

参考答案：

(1)贷款申请受理与调查。借款人应按照贷款人要求以书面形式提出个人汽车贷款借款申请，并按银行要求提交能证明其符合贷款条件的相关申请材料。

(2)贷前调查。包括：①审査借款申请材料。②面谈借款申请人。通过面谈了解借款申请人的基本情况、贷款用途以及调查人认为应该调査的其他内容，尽可能全面 了解购车行为的合理性，并作出判断。③实地调查。通过实地调查了解申请人抵押物状况等，对于金额较大或认为有必要对其进行实地调査的借款申请人，贷前调査应到借款人家中现场核实。

(3)贷款的审査与审批。贷款审查人对借款申请人提交的材料进行合规性审査，对贷前调査人提交的面谈记录等申请材料进行审批。

(4)贷款的签约与发放。签约包括填写合同、审核合同、签订合同。发放包括落实贷款发放条件和贷款发放。

(5)支付管理。贷款人可以采用受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。

(6)贷后管理。主要包括贷后检查、合同变更、贷款的回收、贷款风险分类与不良贷款管理以及贷后档案管理五个部分。

正确答案：（1）完善银行卡业务内控制度，提高制度执行力。按照银监会先后发布的一系列规范性文件和风险提示，查漏补缺，进一步建立健全内控机制，根据银行卡种的属性、业务种类及其风险特点制定相应的业务规章制度和操作程序。（2）加强发卡环节风险管理，严把风险源头关。发卡机构应遵循“了解你的客户”和“了解你的业务”的原则，对申请人的资料进行严格的资信审核。（3）加强收单环节风险管理，防范交易风险。一是加强对特约商户资质的审核，防范特约商户套现等风险。二是建立健全对特约商户和Pos机具的管理制度。三是建立健全日常监控机制。（4）加强ATM等自助设备管理，防范欺诈风险。一要切实加强对银行自助设备的日常检查。二要定期检查监控录像设备和相关录像资料。（5）加强宣传教育，提高风险防范能力。一方面，要加强内部员工的合规和职业操守教育；另一方面，应加强宣传银行卡知识，提高客户的安全意识和自我保护能力。（6）加强协作，建立健全银行卡风险防范合作机制。应加强与银联、公安机关的合作与沟通，共同防范风险。

参考答案:

(1)个人贷款的含义。

(2)个人贷款业务的主要特点。①贷款品种多、用途广。商业银行为了满足客户多元化的需求，不断创新发展。现在既有个人消费贷款，也有个人经营贷款;既有自营性个人贷款，也有委托性个人贷款;既有单一性个人贷款，也有组合性个人贷款。这些贷款可以满足个人在购房、购车、旅游、留学、装修、购买消费品和解决临时性资金周转、从事生产经营等各方面的需求。②贷款便利。目前，客户可以通过银行营业网点的个人贷款服务中心、网上银行、电话银行等多种方式了解、咨询银行的个人贷款业务，在银行所辖营业网点、个人贷款服务中心、金融超市、网上银行等办理个人贷款业务，极大地方便了客户。③还款方式灵活。目前，商业银行个人贷款的还款方式有很多种，如等额本息还 款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法。 除此之外，客户还可以根据自己的需求和还款能力的变化情况，与银行协商后改变还款方式。

参考答案：

(1)商业银行应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实施本行的会计规范和管理制度。下级机构应当严格执行上级机构制定的会计规范和管理制度，确保统一的会计规范和管理制度在本行得到实施。

(2)商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。凡账务核对不一致的，应当按照权限进

(3)对设计为开放式的非上市股权投资类、融资类或含融资类银信理财合作业务的理财产品，商业银行要及时进行投资品调整以符合监管要求，否则将不能接收新的资金申购。

(4)商业银行销售部门面临较大的信息披露和产品公告说明的压力。

(5)按照监管要求将表外资产转入表内，将会增加商业银行的拨备和资本占用，影响商业银行的财务指标。