基金资产估值的目的是()。

题目

基金资产估值的目的是()。

  • A、客观、准确地计算基金管理费和托管费
  • B、客观、准确地反映基金资产的价值
  • C、计算、评估基金资产净值
  • D、确定基金份额净值
参考答案和解析
正确答案:B
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第1题:

以下关于基金资产估值的表述,正确的是()。

A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题

B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次

C.为保持估值方法的一致性,基金不得变更估值方法

D.基金资产估值的责任人是基金托管人


正确答案:A
海外的基金多数也是每个交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半个月、每月估值一次。我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法.

第2题:

基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值。 ( )


答案:对
解析:
基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值。经基金资产估 值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值,是计算基金份额转让价格尤其是计算开放 式基金申购与赎回价格的基础。

第3题:

基金资产估值程序包括( )。

A.基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。

B.基金日常估值由基金管理人进行。

C.基金资产净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以加密传真报给基金托管人;基金托管人按基金合同规定的估值方法.时间.程序进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人。

D.基金日常估值由基金托管人进行


正确答案:ABC

第4题:

符合基金资产估值规则的是(  )。
Ⅰ.基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值
Ⅱ.遇到某些特殊情况,可以暂停估值
Ⅲ.采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数
Ⅳ.基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ

答案:C
解析:
基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值。基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值,但遇到某些特殊情况,可以暂停估值。运用估值技术得出的结果,应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并应通过定期校验确保估值技术的有效性。基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值。

第5题:

以下关于基金资产估值的表述,正确的是()。

A:为保持估值方法的一致性,基金不得变更估值方法
B:对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
C:海外基金的估值平频率最长为每周估值一次
D:基金资产估值的责任人是基金托管人

答案:B
解析:
A项,估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则,假若基金变更了估值方法,需要及时进行披露;C项,海外的基金多数也是每个交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半个月、每月估值一次;D项,我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第6题:

符合基金资产估值规则的是( )。 A.基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值 B.基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值,但遇到某些特殊情况,可以暂停估值 C.采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并应通过定期校验,确保估值技术的有效性 D.基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程


正确答案:ABCD
【考点】熟悉基金资产估值的概念及估值的基本原则。见教材第四章第三节,P138。

第7题:

以下关于基金资产估值,表述正确的是()。

A:估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法,遵守同样的估值原则
B:海外的基金多数不是每个交易日估值
C:对有市场交易伊格的证券,直接采用市场交易伊格估值
D:我国的封闭式基金每周估值一次

答案:A
解析:
B项,海外的基金多数是每一个交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半个月、每月估值一次;C项,当基金投资于交易不活跃的证券时,交易伊格有可能不可信,这时就不能直接采用市场交易伊格估值;D项,我国的封闭式基金每个交易日估值一次。

第8题:

下列关于基金资产估值,表述错误的是( )。

A.基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任

B.基金管理人每个工作日对基金资产估值

C.基金资产估值的责任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核


正确答案:C
C项,我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第9题:

符合基金资产估值规则的是( )。
I.基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值
Ⅱ.遇到某些特殊情况,可以暂停估值
Ⅲ.采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数
Ⅳ.基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值

A.I、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.I、Ⅲ

答案:C
解析:
基金管理人应于每个交易Et当天对基金资产进行估值,但遇到某些特殊情况,可以暂停估值。运用估值技术得出的结果,应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并应通过定期校验确保估值技术的有效性。基金资产估值的目的是客
观、准确地反映基金资产的价值。

第10题:

下列关于基金资产估值的说法中,不正确的是()。

  • A、估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
  • B、估值的对象是基金依法拥有的各类资产
  • C、在每一个营业日或每周两次或至少每月3次对基金资产进行估值
  • D、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时,可以暂停估值

正确答案:C

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