基金托管人内部控制的独立性原则是指（）。A、托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离B、直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离C、内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门D、保证托管资产的安全完整

题目

基金托管人内部控制的独立性原则是指（）。

A、托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离
B、直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离
C、内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门
D、保证托管资产的安全完整

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相似问题和答案

第1题：

基金管理公司内部控制的独立性原则是指( )。

A．基金管理公司与其托管人保持独立

B．基金管理人独立于基金托管人

C．公司内部各机构、部门和岗位职责保持相对独立，公司基金资产与自有资产、其他资产相分离

D．基金管理公司独立董事必须独立提出有关意见

正确答案：C
32.C【解析】基金管理公司内部控制应当遵循健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则以及成本效益原则。其中，独立性原则是指公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

第2题：

托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离，这是基金托管人内部控制( )原则的体现。

A．合法性原则

B．完整性原则

C．及时性原则

D．独立性原则

正确答案：D
12.D【解析】基金托管人内部控制的原则包括合法性原则、完整性原则、及时性原则、审慎性原则、有效性原则和独立性原则。其中，独立性原则是指托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离；直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门。

第3题：

下列关于基金托管人的内部控制的说法，错误的是（）。

A 基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开

B 基金托管人应以自己名义代基金开立账户

C 基金托管人应实行严格的岗位分离制度

D 基金托管人应建立会计复核制度

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第4题：

下列关于基金托管人的内部控制的表述，错误的是（）。

A．基金托管人应以自己名义代基金开立银行存款账户

B．基金托管人应实行严格的岗位分离制度

C．基金托管人必须将自由资产与基金资产严格分开

D．基金托管人应建立会计复核制度

正确答案：A
基金银行存款账户是以基金名义在银行开立的结算账户。

第5题：

基金托管人资产保管业务的内部控制要求（）。 A．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开 B．托管人可以自行决定运用、处分、分配基金的任何资产 C．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证 D．基金托管人应实行不定期对账制度

正确答案：AC
熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节，P124。

第6题：

基金托管人资产保管的内部控制不包括（）。

A．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开

B．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产

C．建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生

D．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

正确答案：C
C
本题考查资产保管的内部控制。C项属于资金清算的内部控制。

第7题：

基金托管人内部控制的独立性原则是指（）。 A．托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离 B．直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离 C．内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门 D．保证托管资产的安全完整

正确答案：ABC
熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节，P123。

第8题：

关于基金托管人资产保管业务的内部控制，下列说法正确的是（）。

A．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开

B．托管人可以自行决定运用、处分、分配基金的任何资产

C．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

D．基金托管人应实行不定期对账制度，以核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符

正确答案：AC

第9题：

下列不属于资产保管的内部控制的是（）。

A．基金托管人必须将基金与自有资产、不同基金的资产严格分开

B．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产

C．基金托管人应实行严格的岗位分离制度

D．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

正确答案：C
资产保管的内部控制除A、B、D三项外，还包括基金托管人应按照有关规定代基金开立银行存款账户、证券账户、清算备付金账户，并安全保管基金印章、账户印鉴、证券账户卡和账户原始资料；基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账相符。

第10题：

关于基金托管人的内部控制，下列哪项说法是错误的（）。

A．基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开

B．基金托管人应以自己名义代基金开立账户

C．基金托管人应行严格的岗位分离制度

D．基金托管人应建立会计复核制度

正确答案：B

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