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基金运营部的工作职责包括基金清算和基金会计两部分，以下属于基金会

题目

基金运营部的工作职责包括基金清算和基金会计两部分，以下属于基金会计工作内容的是（）。

  • A、开立投资者基金账户
  • B、完成基金份额清算
  • C、按日计提基金管理费和托管费
  • D、设立并管理资金清算相关账户
参考答案和解析
正确答案:C
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第1题：

下列属于基金会计核算主要内容的是( )．

A．证券交易及其清算的核算

B．各类资产的利息核算

C．基金会计核算的复核

D．基金会计报表


正确答案：ABCD
118. ABCD【解析】四个选项都是基金会计核算的内容。

第2题：

下列属于基金会计工作内容的是( )。

A.开立投资基金账户

B.完成基金份额清算

C．按日计提基金管理费和托管费

D.设立并管理资金清算相关账户


正确答案：C
【解析】答案为C。基金会计工作主要包括：(1)记录基金资产运作过程，完成当日所发生基金投资业务的账务核算工作；(2)核算当日基金资产净值；(3)完成与托管银行的账务核对，复核基金净值计算结果；(4)按日计提基金管理费和托管费；(5)填写基金资产运作过程中产生的投资交易资金划转指令，传送至托管行；(6)根据基金份额清算结果，填写基金赎回资金划转指令，传送至托管行；(7)完成资金划转指令产生的基金资产资清算凭证与托管行每日资金流量表间的核对；建立基金资产会计档案。定期装订并编号归档管理相关凭证账册。

第3题：

基金管理公司岗位分离制度包括投资与交易、交易与清算、基金会计与公司会计等重要岗位的分离。( )


正确答案：√

第4题：

属于基金托管人职责的是（ ）。

A．依法募集基金

B．进行基金会计核算并编制基金财务会计报告

C．根据投资指令，及时办理清算和交割手续

D．保存基金管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料


正确答案：C

第5题：

基金托管人承担基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及 ( )等职责。 A．基金倍息披露 B．基金估值 C．对基金投资运作的监督 D．基金会计核算


正确答案：C

第6题：

基金托管人的首要职责是( )。

A．安全保管基金财产

B．完成基金资金清算

C．进行基金会计核算

D．监督基金投资运作


正确答案：B
【解析】答案为B。本题是对控制活动定义的考查。风险评估是指通过建立科学严密的风险评估体系，对托管管理业务内、外部风险进行识别、评估和分析；信息沟通是指托管人内部应当维护畅通的信息沟通渠道，建立清晰的报告系统；内部监控指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制落实。

第7题：

基金运营部门负责的基金会计工作包括( )。

A．开立投资者基金账户

B．完成基金份额清算

C．完成与托管银行的账务核对

D．按日计提基金管理费和托管费


正确答案：CD
114. CD【解析】基金运营部负责基金的注册与过户登记和基金会计与结算，其工作职责包括基金清算和基金会计两部分。其中，基金会计工作包括：①记录基金资产运作过程，当日完成所发生基金投资业务的账务核算工作；②核算当日基金资产净值；③完成与托管银行的账务核对，复核基金净值计算结果；④按日计提基金管理费和托管费；⑤填写基金资产运作过程中产生的投资交易资金划转指令，传送至托管行；⑥根据基金份额清算结果，填写基金赎回资金划转指令，传送至托管行；⑦完成资金划转指令产生的基金资产资金清算凭证与托管行每日资金流量表间的核对；⑧建立基金资产会计档案，定期装订并编号归档管理相关凭证账册。AB两项属于基金运营部的基金清算工作。

第8题：

基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金投资运作监督、基金资金清算以及基金会计复核等方面。 （ ）


正确答案：√

第9题：

基金运营部的工作职责包括（ ）。 A．基金结算 B．基金清算 C．基金会计 D．基金清产核资


正确答案：BC
熟悉基金管理公司的组织架构与部门职责。见教材第四章第二节，P90。

第10题：

基金运营部的工作职责包括基金清算和基金会计两部分，以下属于基金会计工作内容的是（ ）。

A．开立投资者基金账户

B．完成基金份额清算

C．按日计提基金管理费和托管费

D．设立并管理资金清算相关账户


正确答案：C

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