日志根据萨班斯方案财务审计周期的要求,在线保存(),离线保存一年

题目

日志根据萨班斯方案财务审计周期的要求,在线保存(),离线保存一年,并永久备份在磁带上。

  • A、三个月
  • B、六个月
  • C、九个月
  • D、1个月
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第1题:

根据《萨班斯一奥克斯利法案》,谁应当负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的工作?( )

A.审计委员会
B.管理层
C.董事会
D.股东

答案:A
解析:
A正确。《萨班斯一奥克斯利法案》把更多的责任交给了审计委员会,除上述责任之外,它还要负责实施对于会计和审计事项的申诉的接收、保管和处理,它应当得到公司适当的资金支持,有权自主决定雇请法律顾问和其他咨询人员。

第2题:

对通信资源管理系统的存储要求有()。

  • A、原始日志文件保持6个月
  • B、数据库中配置数据永久保存
  • C、基础资料调查数据应永久保存,定期更新
  • D、调度单据永久保存
  • E、系统运行稳定后,每次数据修改,都要备份修改前的数据并在线保存1年

正确答案:A,B,C,D,E

第3题:

《萨班斯-奥克斯利法案》要求会计师事务所停止向上市公司审计客户提供全部非审计业务。()

此题为判断题(对,错)。


答案:正确

第4题:

录音录像资料的保存分为在线保存与离线保存,在线保存期限由总行科技部门根据系统承载能力评估确定,一般不少于1个月。


正确答案:错误

第5题:

Oracle数据库允许将被填充满的重做日志文件组保存到一个或多个离线的位置,这叫做()。


正确答案:归档日志

第6题:

根据《萨班斯—奥克斯利法案》,负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是:

A.股东
B.董事会
C.管理层
D.审计委员会

答案:D
解析:
根据《萨班斯—奥克斯利法案》,审计委员会负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所。

第7题:

()是指立档单位将拟移交的电子文件信息按照规定的格式和规范通过网络提交给档案馆,由档案馆接收保存的移交方式

  • A、保存
  • B、归档
  • C、在线移交
  • D、离线移交

正确答案:C

第8题:

根据国家有关规定,档案管理软件形成的日志文件保存时间应不少于( ),需长期保存的日志文件应可自动转存备份。

A.一周
B.一个月
C.两个月
D.一年

答案:C
解析:

第9题:

2002年萨班斯-奥克斯利(SOX)增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括()。

  • A、审计委员会必须由独立董事组成
  • B、审计委员会必须有至少一名财务专家
  • C、公司的CEO可以是审计委员会的成员
  • D、审计委员会对选择外部审计师负责

正确答案:C

第10题:

萨班斯法案对内部控制审计的发展有何推动意义?


正确答案: 2002年7月SOX法案的颁布,标志着上市公司的内部控制信息开始纳入强制性信息披露范围。同时,也首次提出对“财务呈报内部控制”的有效性进行审计。该法案的404条款对财务呈报程序产生了十分重大的影响。该法案要求,根据1934年《证券交易》发中13a或15b款要求递交年报的公众公司管理当局应对公司内部控制的有效性进行披露呈报,独立审计人员必须对管理当局的这份评估报告进行审计。
在实践层面上,SEC通过制定规则来具体执行SOX法案404条款,这些规则为CEO何CFO对公司财务呈报内部控制和披露控制的报告提供了指南;PCAOB通过独立审计人员制定审计准则,直接影响独立审计人员该类审计合约的计划和实施;COSO委员胡制定内部控制标准,作为管理当局和独立审计人员进行内部控制评价的基础。SOX法案404条款的规定引起了法律界和职业界的广泛关注,SEC和AICPA也非别提出了自己的最终规则和征求意见稿。针对上述最终规则和征求意见稿,各会计师事务所也积极行动,典型的有McGladery和Pullen和KPMG等会计师事务所制定了财务呈报内部控制评价的操作指引,对财务呈报内部控制有效性评价提出了具体的操作建议。

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