简述银行卡手工退货流程。

题目

简述银行卡手工退货流程。

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相似问题和答案

第1题：

退货交易可分为联机退货交易和手工退货交易。()

参考答案：√

第2题：

简述银行卡交易中的消费撤销和退货交易的区别。

正确答案: （1）、消费撤销交易只能在当日当批内（收银员从当日签到到当日POS结算为止）才能进行的操作；退货交易是POS机结算后或次日起到至少30日止才能进行的操作；
（2）、消费撤销只能在原POS机上进行操作；退货交易不限于同一台POS上进行。
（3）、消费撤销金额和原消费金额相同；退货交易金额可以选择全额退款和部分退款；
（4）、消费撤销完成后，款项于当日退回持卡人卡内；退货交易完成后，款项要等若干日才能退回持卡人卡内；
（5）、消费撤销交易可由商户主动发起，也可应持卡人要求发起；退货交易一般是应持卡人要求而发起的。

第3题：

请简述特殊类手工应收应付款项的入账流程。

参考答案：(1)申请：业务经办部门应逐笔填写“特殊类手工应收应付款项记账申请书”连同相关凭据，交本部门负责人进行签字审批，在“申请事项”栏勾选“入账”对业务的真实性负责。(2)审批：审批人员(本部门负责人)应对此类挂账款项的合法性、合规性予以特别关注。(3)入账：财会部门凭此申请及其他支持材料完成账务处理;将此申请书作为凭证附件保存。(4)备查：业务经办部门专管员保留一份并进行手工登记台账，记录该申请相关信息，以便于后续管理。

第4题：

简述手工记账形式下的会计循环基本流程，并与会计电算化系统流程进行比较。

正确答案:(1)手工记账形式下，会计循环的基本流程包括：
①确认交易和事项。将能够用货币计量的经济业务纳入会计核算体系，并确定经济业务的发生对会计要素的影响。
②编制会计分录。根据经济业务的性质审核或填制原始凭证，运用复式记账方法编制会计分录，填制记账凭证或登记日记账。
③登入账簿。根据审核无误的记账凭证或日记账，登记会计账簿。
④编制调整前试算平衡表。根据账簿中所记录的账户余额或发生额编制试算平衡表，检查账簿记录的正确性。
⑤编制期末调整分录。在会计期末，依据权责发生制原则对相关账项进行调整，编制调整分录，以正确计算当期损益。
⑥将调整分录登入账簿。将调整分录涉及的账户及其金额登记入账，使相关账户能够反映调整后的最新余额。
⑦编制调整后试算平衡表。期末调整分录登记入账后，编制调整后试算表，再次检查账簿记录的正确性。
⑧编制结账分录。通过结账分录结清收入和费用账户，以计算本期的经营成果。
⑨将结账分录登记入账。结账分录登记入账后，所有收入和费用类账户的余额都是零，保证了企业利润的核算区间仅限于一个会计期间。
⑩编制结账后试算表。结账分录登记入账后，编制结账后试算表，再次检查账簿记录的正确性。
(11)编制会计报表。在调整后试算平衡表的基础上，编制正式的资产负债表和利润表。上市公司的会计报表在公开发布之前都需要经过注册会计师的审计，注册会计师出具的审计意见是上市公司年报不可或缺的组成部分。
(2)会计电算化处理系统与手工记账会计系统在会计基本原理和基本方法的应用、财务会计报告目标、遵循的会计基本规范等方面并没有根本的区别，但是，二者在账务处理的技术手段上却存在明显的区别，如表3-1所示。
表手工记账系统与会计电算化系统流程比较

会计循环步骤	手工记账系统	会计电算化系统
1.确认交易和事项	手工	手工
2.编制会计分录	手工	手工录入数据，需要进行系统化的分类编码
3.登入账簿	手工	自动
4.编制调整前试算表	手工	自动
5.编制调整分录	手工	手工
6.将调整分录登入账簿	手工	自动
7.编制调整后试算表	手工	自动
8.编制结账分录	手工	自动
9.将结账分录登记入账	手工	自动
10.编制结账后试算表	手工	自动
11.编制财务会计报表	手工	自动
11.编制财务会计报表	手工	自动

第5题：

请简述电算化帐务处理流程和手工帐务处理流程的区别。

正确答案:电算化的处理过程与手工过程不同点有：
（1）数据处理的起点不同
（2）对账发生了变化
（3）记账含义不尽相同
（4）明细账的输出无法参照原始凭证或其汇总表

第6题：

对纯电子现金卡，可采用的退货方式为（）.

A、脱机退货
B、联机退货
C、手工退货
D、以上全部

正确答案:D

第7题：

简述银行卡的支付流程。

正确答案: 1.持卡人将银行卡插入POS终端，输入卡号和支付金额，通过通信线路传到银行，请求授权支付
2.发卡行核实持卡人账户的合法性和可用余额（或受信额度）后，告诉特约商户（POS）同意交易，然后从持卡人账户上扣除相应金额，划入特约商户的开户银行账户
3.商户向持卡人提供商品或劳务，并要求持卡人在签购单上签字
4.发卡行每月将对账单给持卡人

第8题：

信用卡退货交易可以分为：联机退货，手工退货。()

参考答案：正确

第9题：

简述手工环境下销售和收款业务流程步骤。

正确答案: 销售和收款业务流程步骤如下：
（1）客户通过电话、邮件或上门洽谈购货意向，销售业务员根据商品价格政策给客户提供销售报价，双方进行协商，洽谈销售合同。销售部门据以填制销货通知单，引发其他销售作业步骤。
（2）销售部门请求信用审核部审核客户信用状况（如果客户不在已有客户名单内，需考虑将客户信息添加至客户名单中），批准是否可以进行赊销，以及对每个客户的已授权的信用额度进行赊销审批，通过审核后正式签订销售合同。企业根据销售合同安排生产。
（3）销售部门将经过批准的多联式的销货通知单及其他销售交易资料分送仓储、发运和开单等部门。
（4）发运部门根据已批准的销货通知单安排从仓储部提货、包装和发运货物，并把发运汇总资料转送开单部门。
（5）开单部门核对销货通知单与发运汇总单据，依据销售合同、企业的产品价格目录资料开出销售发票和提货单给客户（列明销售物品品种与数量、价格、运费、税金项目、销售折扣和付款方式等），然后把发票的副联转送财会和存货控制两部门。客户以销售发票为凭据办理销售结算；客户持提货单也可到仓库部门提取商品。
（6）财会部门编制会计凭证。记录销售过程，严格区分赊销和现销业务并按销售发票编制转账凭证或现金、银行存款收款凭证，再据以登记销售明细账、应收账款明细账及现金、银行存款日记账，反映现金、应收账款及销售情况。
（7）财会部门确认、计量并记录销售成本。根据存货计价方式和所销售商品数量，计算销售商品成本，编制转账凭证，再据以登记销售成本明细账和库存明细账。
（8）仓储部门依据相关部门转来的销售资料登记存货记录，反映库存发出的数量情况。
（9）办理和记录销货退回业务。对于客户的退货事件，企业需要开具红字销售发票冲减原来已经确认的销售业务，财务部根据红字发票退还客户货款，并冲减已经确认的销售收入、销售税金及销售成本。仓库部门确认收回所退商品，并用红字登记库存账。
（10）坏账管理。根据企业应收账款状况和提取坏账准备的相关制度，及时准确提取坏账准备。对于确实无法收回的货款，获取货款无法收回的确凿证据后，经审批后，注销这类坏账。对坏账计提、发生与收回编制会计凭证。

第10题：

银行卡差错争议处理手工业务是指（）交易的手工方式处理。

A、正常调单
B、退货
C、预授权撤销
D、预授权完成

正确答案:B,C,D

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