企业对未来现金流量预测越准确，需要的预防性现金持有量越多。

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第1题：

现金流量表是预测企业未来现金流的基础。（）

正确答案：√
略

第2题：

关于随机模型下面说法正确的是()。

A.适用情况包括现金未来总需求量不可预测

B.适用情况包括现金未来收支不可预测

C.可确定最佳现金持有量

D.计算得出的现金持有量较保守

答案：ABCD

第3题：

现金流量的预测期一般为5～10年，预测期越长，预测的准确性越差。（）

正确答案：√
略

第4题：

企业在确定为预防性需要而持有现金数额时，需考虑的因素有（）。

A.企业现金流量的可预测性
B.企业临时举债能力的强弱
C.企业销售水平的高低
D.金融市场投资机会的多少

答案：A,B

解析：

预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就应越大；反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力有关，如果企业能够很容易地随时借到短期资金，也可以减少预防性现金的数额；若非如此，则应扩大预防性现金数额。选项C是确定交易性需要的现金时需要考虑的因素，选项D是确定投机性需要的现金时需要考虑的因素

第5题：

在企业预计资产未来现金流量时，通常应当根据资产未来每期最有可能产生的现金流量进行预测。（）

正确答案：√
略。

第6题：

现金流量折现法是对企业未来的现金流量及其风险进行预测,然后选择合理的贴现率,将未来的现金流量折合成现值。()

此题为判断题(对，错)。

参考答案：正确

第7题：

影响企业预防性需要的因素有（）。

A.企业对现金流量预测的可靠程度

B.企业的借款能力

C.企业的生产能力

D.企业的还款能力

正确答案：AB
企业持有现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。预防性需要是指持有现金以防止意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大．预防性现金的数额也就越大，因此A选项正确。企业如果能很容易借到钱，那么预防性现金的数额就相对较少，因此B选项说法正确。CD选项的内容不是影响企业预防性需要的因素。

第8题：

下列说法不正确的是（）。

A．现金持有量越大，持有现金的机会成本就越高

B．在现金需要量既定的情况下，现金持有量越小，相应的现金转换成本就越大

C．现金持有量与短缺成本之间呈反向变动关系

D．现金持有量越多越好，越多越安全

正确答案：D
现金持有量与持有现金的机会成本成正比例关系，现金持有量越多持有现金的机会成本越大，因此不能说“现金持有量越多越好”。

第9题：

下列各项中，决定预防性现金需要数额的因素有（　）。

A.企业的借款能力
B.企业现金流量的可预测性
C.金融市场上的投资机会
D.企业现金流量的不确定性

答案：A,B,D

解析：

企业需掌握的现金额取决于：一是现金流量的不确定性（或可预测性）；二是企业临时举债能力的强弱。

第10题：

影响企业预防性现金数额大小的因素包括（　　）。

A、企业对现金流量预测的可靠程度
B、企业临时举债能力的强弱
C、企业在金融市场的投资机会
D、日常销售量的大小

答案：A,B

解析：

预防性需要置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就应越大；反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力有关，如果企业能够很容易的随时借到短期资金，也可以减少预防性现金的数额，若非如此，则应扩大预防性现金额。

企业对未来现金流量预测越准确，需要的预防性现金持有量越多。

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